在企業(yè)資金管理上，我們一直將資金管理分為四個層次，即了解、使用、控制、運(yùn)作。目前，在資金管理方面，我國大部分企業(yè)還僅僅停留在了解和使用的層面上。”國資委研究中心“產(chǎn)融結(jié)合與風(fēng)險控制課題組”專家解洪波日前在接受《中國會計報》記者采訪時表示。
而金融危機(jī)的到來，無異于一個助推器，讓企業(yè)家們開始思考要如何通過資金的信息化管理打造產(chǎn)融結(jié)合與風(fēng)險管控的平臺。
建立企業(yè)內(nèi)部資金管控平臺
“產(chǎn)融結(jié)合是實(shí)體產(chǎn)業(yè)和金融業(yè)發(fā)展到一定程度的產(chǎn)物，也是國有企業(yè)改革發(fā)展的必由之路，而且，產(chǎn)融結(jié)合必將引領(lǐng)出資金管理的新天地，即以信息化手段為基礎(chǔ)，建立企業(yè)內(nèi)部資金的管控平臺。”解洪波表示。
事實(shí)上，產(chǎn)融結(jié)合最早是以資金集中管理為突破點(diǎn)的、金融資本和產(chǎn)業(yè)資本不斷融合的過程，如今建立在產(chǎn)融結(jié)合基礎(chǔ)上的資金管理系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是資金的集中管理，還要發(fā)展成為集團(tuán)內(nèi)部的一個金融體系平臺。
“這種管控平臺不單單局限于貨幣資金和票據(jù)的管理，實(shí)際上是將管控手段里的預(yù)算、投融資、票據(jù)、外匯、風(fēng)險預(yù)警等綜合在一起。這樣，我們就從開始所說的集約化金融服務(wù)，變成一種集團(tuán)化金融管理，最后才有可能成為集成化金融支持?！苯夂椴ǚ治稣f。
我國企業(yè)在資金管理上存在不足，一個主要的原因就是缺乏經(jīng)驗(yàn)，而企業(yè)之間也缺少必要的交流與互動。這源于企業(yè)對信息化認(rèn)識的不足。但現(xiàn)在，這種狀況已得到很大改變，引入信息化已成為企業(yè)的共識。
“攀鋼在最早引入資金管理系統(tǒng)的時候，并沒有什么概念。當(dāng)時，銀行已經(jīng)陸續(xù)推出了網(wǎng)上銀行，我正好在廈門的一個會議上看到北京某ＩＴ企業(yè)給一家客戶做的資金管理系統(tǒng)，覺得他們的做法和思路確實(shí)都很先進(jìn)，因此就引進(jìn)了這套系統(tǒng)?！迸输摷瘓F(tuán)財務(wù)公司網(wǎng)絡(luò)信息部經(jīng)理陸玫介紹說。類似的情況，并不僅僅是在攀鋼身上發(fā)生過。
“國外整整比我們先行了２０年”
在采訪中，解洪波講了一個有趣的例子。今年，國資委對國有企業(yè)重點(diǎn)考核的幾個方面中就包括了資金管理，為此，一家知名國企決定上一套資金管理系統(tǒng)。這家國企的負(fù)責(zé)人表示，上這套系統(tǒng)的目的有兩個，一是希望考核過關(guān)，二是希望能夠了解下屬７０多家企業(yè)的資金狀況。
作為一家大型國企，集團(tuán)公司不了解下屬子公司的資金狀況，這在國外是不可想象的。這不僅是我國企業(yè)資金管理和國外企業(yè)差距的問題，也反映出我國全民對資金風(fēng)險控制或資金管理概念認(rèn)識的缺乏。
“我們現(xiàn)在所做的事情，國外整整比我們先行了２０年。”解洪波指出，“我們現(xiàn)在的資金管理監(jiān)管系統(tǒng)，主要是通過建立量化標(biāo)準(zhǔn)、限額管理、業(yè)務(wù)監(jiān)控以及風(fēng)險預(yù)警四個部分來實(shí)現(xiàn)的。而且從使用情況來看，到目前為止，這套系統(tǒng)還比較適合，但這些事情實(shí)際上是國外企業(yè)在上個世紀(jì)８０年代初已經(jīng)在做的事情?！苯衲辏瑖Y委要求對央企的資金管理進(jìn)行考核，其作為外力必將有效地推動企業(yè)資金管理的前進(jìn)，但如何將資金管理的觀念深植企業(yè)管理的觀念中，這恐怕不是一次考核或一朝一夕所可以達(dá)到的。“這應(yīng)該是國家政策、企業(yè)、社會環(huán)境以及社會整體信用等幾個方面來共同促進(jìn)的。”解洪波表示。
