制造行業(yè)分類標準各有不同，國家統(tǒng)計局行業(yè)分類將制造業(yè)分成幾千個小類，歸納起來，可分為兩大類：離散制造和流程制造。
典型的離散制造業(yè)主要從事單件、小批量生產、適合于面向訂單的生產組織方式。代表行業(yè)如機械加工、電子元器件制造、汽車、服裝、家具、五金、醫(yī)療設備、玩具等。這類離散制造企業(yè)生產周期較長，產品結構復雜，零部件種類繁多，產品的質量和生產率很大程度依賴于工人的技術水平，自動化主要在單元級，例如數(shù)控機床、柔性制造系統(tǒng)等。因產品的種類變化多，要求設備和操作人員必須有足夠靈活的適應能力，從設計到采購到生產到交貨安裝驗收，任何環(huán)節(jié)都有可能導致成本失控，從而影響企業(yè)收入及利潤。
典型的流程制造行業(yè)包括家電產品、各種電器、化工、食品、飲料、制藥、煙草等等，這類產品通常生產設備產能固定，計劃的制定相對簡單，常以日產量的方式下達，計劃也相對穩(wěn)定。生產過程的關鍵控制點是物料的數(shù)量、質量和工藝參數(shù)，人員技術水平的影響不大，生產過程的控制自動化程度較高，生產管理的復雜程度相對較低，但對設備管理維護的要求較高，生產過程中常常還出現(xiàn)聯(lián)產品、副產品等。另外，生產原材料轉移主要使用機器傳動，有少量在制品庫存。
制造行業(yè)風險與挑戰(zhàn)
隨著全球經濟一體化，中國企業(yè)積極參與國際分工，提升管理水平，大大地加快了行業(yè)發(fā)展步伐。與此同時，企業(yè)也面臨著與之俱來的風險與挑戰(zhàn)：
1、全球經濟一體化（全球制造、全球采購、全球市場營銷）使得行業(yè)競爭態(tài)勢發(fā)生根本變化。
2、產品種類劇增，生產和物流成本升高，利潤空間進一步縮小，成本與質量的競爭將成為制造行業(yè)競爭的關鍵，成本信息的時效性、準確性對企業(yè)財務核算和經營決策至關重要，目前多數(shù)制造企業(yè)的成本管理尚處在較粗放的階段。
3、庫存和原材料采購風險加大，由于生產計劃的不確定性及對庫存物料的實時情況把握的缺乏，容易造成庫存物料呆滯和生產所需物料缺貨、不配套現(xiàn)象同時并存。另外，采購成本占制作業(yè)整個產品成本的比重很大，因此加強物料采購計劃和資金預測，使采購過程透明化，有效地規(guī)避采購風險對企業(yè)來講非常重要，也是企業(yè)采購管理中較薄弱的環(huán)節(jié)。
4，供應鏈的整合，制造行業(yè)供應鏈復雜程度高，對外部供應鏈的協(xié)同和內部供應鏈的集成水平要求較高。
資金管理的組織架構
前述所言，制造業(yè)企業(yè)資金管理水平參差不齊，因此其組織架構各不相同。在多數(shù)大型制造業(yè)企業(yè)集團里，通常都由董事會掌管資金管理部門，因為最終都是董事會負責制定商業(yè)政策和審核大宗項目及合約，集團企業(yè)里資金部門的高級主管就是首席財務官（CFO），CFO是行政管理層中的一員，直接向首席執(zhí)行官（CEO）報告。CFO是資本預算過程中的關鍵人物，要為公司內部財務制度負主要責任。在一些資金管理相對成熟的大型制造業(yè)企業(yè)，通常設有司庫(treasurer)一職，主要負責外部融資、管理銀行關系、監(jiān)管日常的流動性和現(xiàn)金管理等。
通常司庫(treasurer)和會計主管直接向CFO匯報工作，但在一些組織結構扁平化企業(yè)里，司庫也有直接向董事會報告的，報告內容主要包括風險控制、現(xiàn)金管理、審計、戰(zhàn)略計劃和財務分析等等。資金管理的模式選擇
1、發(fā)展期制造業(yè)企業(yè)資金管理模式應選擇結算中心
我國大多數(shù)制造業(yè)企業(yè)處于快速增長期，企業(yè)面臨著較大的經營風險和財務風險。處于擴長期的企業(yè)，一方面有著巨大的資金需求，另一方面又有大量應收賬款造成資金被占用，企業(yè)現(xiàn)金缺口巨大，這個時期，企業(yè)需要采取穩(wěn)固發(fā)展型的財務戰(zhàn)略。
許多大型制造業(yè)集團企業(yè)探索將財務管理范疇的資金管理從傳統(tǒng)的財務管理中分離出來，重新賦予資金管理更多的內涵，并成立兩個相對獨立的機構：財務部與結算中心，以適應企業(yè)財務管理以資金管理為中心，通過設立結算中心，積累部分資金，滿足企業(yè)快速發(fā)展的需要。
通常成立結算中心應具備以下幾個條件：一，集團企業(yè)資金存量較大，且效益較好；二，集團企業(yè)貸款需求要適中，不能過小或過大（過小，結算中心便失去存在的意義；過大，遠遠超出了集團資金存量，只能依賴大量銀行貸款加以滿足，大大增加了結算中心的還貸壓力，容易出現(xiàn)債務危機），過小或過大都無法體現(xiàn)結算中心的價值；三，集團企業(yè)內部管理基礎較好，集團總部有較強的管理權威。
結算中心實現(xiàn)兩個層面的作用，一個會計結算，主要負責下屬成員企業(yè)的日常結算、會計核算等基本業(yè)務，另一個是資金中心，主要實現(xiàn)資金集中化、資金融通與監(jiān)控管理。
在結算中心實施和運作過程中，最關鍵的部分也是較為棘手的問題是集中度的把握，在許多傳統(tǒng)大型制造業(yè)集團企業(yè)，比如鋼鐵制造等行業(yè)，普遍采用“二八”定律，即：80%的結算在結算中心進行，20%在下屬企業(yè)各自的賬戶進行，結算中心進行大額結算，下屬企業(yè)進行小額結算。如果通過結算筆數(shù)來定工作量的話，結算中心20%的工作量，實現(xiàn)管住80%的資金。隨著結算中心的逐步成熟，最終實現(xiàn)分子公司全部資金的大集中。
2、成熟期制造業(yè)企業(yè)資金管理模式可選擇財務公司
經過一段時間的擴張，國內制造業(yè)企業(yè)經營逐步進入成熟期，資金需求量趨于穩(wěn)定，資金流量基本穩(wěn)定，企業(yè)往往形成較大的現(xiàn)金凈流入量。此時，企業(yè)有足夠的實力對外借款，而且能充分利用杠桿來達到節(jié)稅、提高權益資本報酬率的目的。在這種情況下，可以通過成立財務公司，實現(xiàn)資金使用市場化管理，擴大企業(yè)的投資和融資功能。
這個時期的企業(yè)，選擇以財務公司作為載體實現(xiàn)資金集中管理，至少具有以下優(yōu)勢：一，財務公司與集團公司利益一致；二，財務公司辦理資金結算業(yè)務，有利于協(xié)調銀行與銀行之間、企業(yè)與銀行之間的關系；三，財務公司辦理資金結算有外部商業(yè)銀行無法取代的優(yōu)勢；四，在資金結算功能依托財務公司后，集團公司財務管理部門就可以進一步加強內部成員單位的“收支兩條線”管理，強化對各成員單位的資金實行集中統(tǒng)一管理。
資金管理的需求
銀企直聯(lián)需求
由于行業(yè)地域分布廣泛，制造企業(yè)往往設有多處資金中心，財務人員操作相對頻繁，企業(yè)資金中心需要與銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)對接，實現(xiàn)銀企互接，依托銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)，足不出戶即可實現(xiàn)資金對外支付結算管理。
由于制造業(yè)企業(yè)與供貨商、經銷商等資金來往密切，多數(shù)企業(yè)都會同時和多家商業(yè)銀行建立合作關系，這就造成需要通過多家銀行的賬戶處理日?，F(xiàn)金結算業(yè)務，要整合企業(yè)內部現(xiàn)金資源，僅僅靠一家商業(yè)銀行的現(xiàn)金管理服務是不夠的，企業(yè)需要統(tǒng)一的現(xiàn)金管理平臺，有效整合各家銀行的現(xiàn)金管理服務，達到優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金管理的目的。
資金集中管理與監(jiān)控需求
制造業(yè)資金流程：
資金流出：原材料采購、企業(yè)投資生產、工資等日常開銷
資金流入：貨款回收、投資收益等
制造行業(yè)資金流動頻繁，幾乎每天有發(fā)生大量的資金流出和流入，資金利用率低，資金成本高，資金浪費現(xiàn)象比較普遍，因此，實現(xiàn)資金集中管理與監(jiān)控顯的非常必要，特別是對于那些大型制造企業(yè)來說，迫切需要掌控分子公司資金支付的用途、流向和金額，希望借助銀行及企業(yè)內部系統(tǒng)，實現(xiàn)對分子公司資金的統(tǒng)一調配使用。
供應鏈金融需求
制造業(yè)企業(yè)，對供應鏈金融的依存度較高，供應鏈金融可以幫助企業(yè)穩(wěn)定產業(yè)鏈各成員之間生產、銷售關系，通常需要上游企業(yè)提供穩(wěn)定的原料供應服務，需要下游合作單位提供良好產成品的銷售服務。
風險管控需求
隨著中國經濟不斷融入全球，企業(yè)風險管理不僅專注在財務風險，更加關注國內外金融風險，包括利匯率風險、大宗商品風險等等。
理財服務需求
對于歸集后的資金有理財?shù)男枨螅趶娬{安全、有穩(wěn)健收益的同時，渴望有更高的回報。
資金管理解決方案
總體思路：
通過企業(yè)內部系統(tǒng)與北京銀行多銀行資金管理系統(tǒng)（IBS系統(tǒng)）相連，實現(xiàn)企業(yè)多銀行賬戶資金的集中管控與統(tǒng)一劃撥，滿足企業(yè)掌控多行賬戶信息、投資理財、有效量化資金流、加強風險管控等多項資金管理需求。資金集中管理方案
1、 現(xiàn)金流管理：包括賬戶信息管理、資金流量分析等等。
2、 資金計劃管理：主要包括計劃政策的設定、計劃的編制與審批、資金計劃的匯總、執(zhí)行、調整及進行資金計劃的控制：支持按年、季、月、周等方式來編制和滾動資金計劃，可自由設定計劃編制的項目及審批流程；可自由配置計劃控制的方式、控制的目標、控制的層級等，達到按需控制資金收支的目的。
3、 資金結算管理：包括外部結算、內部調撥、資金付款管理、對賬管理等。提供包括內部資金的歸集、內部資金的上劃、內部資金的下?lián)埽M撥）等各項服務。
4、 內部銀行管理：包括內部銀行賬戶定義、內部資金往來計價以及內部存貸款管理；通過內部賬戶、內部賬戶交易與銀行賬戶、銀行賬戶交易之間的對應關系，反應各成本中心的實際資金情況，并對相互之間的資金往來進行考核計息。
5、 票據及資金授信管理：實現(xiàn)票據業(yè)務全過程的管理與跟蹤（全生命周期管理），控制和防范票據業(yè)務風險；票據的自動到期提醒以及與資金收付交易的關聯(lián)，方便業(yè)務人員及時進行正確的業(yè)務處理；通過授信管理非常方便地查看授信合同的已占用金額、保證金額度情況以及查看授信交易的占用金額情況、歸還情況，并根據設定的預警機制進行預警提供綜合查詢系統(tǒng)：內置常用的賬戶管理類、現(xiàn)金流量類、金融交易類及考核分析類報表；在相同的安全措施下，通過Excel直接獲取相應的資金信息，生成所需的報表。2010年新增IBS電子票據業(yè)務，通過系統(tǒng)可直接辦理商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票的出票、承兌、收票、背書轉讓、貼現(xiàn) 、質押 、提示付款 、追索 、票據狀態(tài)及票據交易查詢等功能。
6、 投資理財管理：包括定期、通知存款、第三方存管等投資理財功能。
7、 綜合統(tǒng)計分析管理：提供企業(yè)資金集中管理中常用的賬戶管理類、現(xiàn)金流量類、金融交易類及考核分析類報表模型，供企業(yè)決策層全面掌控集團數(shù)據，實現(xiàn)整合為贏經營目標。
供應鏈金融解決方案
北京銀行的供應鏈金融解決方案適用于以大型制造商或生產廠為中心企業(yè)的供應鏈。包括制造商，制造商的上游供應商，制造商的下游經銷商等中國境內注冊企事業(yè)單位。
1、對上游供應商的金融產品組合：保理業(yè)務、票據貼現(xiàn)業(yè)務、訂單項下的專項融資服務。
2、對核心企業(yè)的金融產品組合：流動資金貸款、銀行承兌匯票與商業(yè)票據業(yè)務、保理業(yè)務、進口信用證業(yè)務、進口押匯業(yè)務、減免保證金開證、進口代收服務、擔保提貨服務、同業(yè)代付服務、出口應收賬款池融資業(yè)務、出口押匯業(yè)務、出口信用證項下的短期融資服務、出口發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務。
3、對下游經銷商的金融產品組合：商業(yè)票據服務方案、電子票據業(yè)務、廠商銀（儲）、商銀儲、定向擔保貸款等。
資金理財方案
1，北京銀行提供定期通知存款業(yè)務，包括活期轉定期、定期轉活期、活期轉通知、通知轉活期等等，通過定期通知存款管理，企業(yè)可直接發(fā)起北京銀行的定期存款、通知存款業(yè)務，并直接查看所關注資金賬戶的資金情況。
2，第三方存管:包括存管簽約賬戶的維護、銀證互轉業(yè)務的處理、簽約賬戶余額及明細的查詢等等;通過第三方存管管理企業(yè)可直接發(fā)起北京銀行的銀證轉賬業(yè)務，并直接查看所關注資金賬戶的資金情況。
方案的衍生功能
與資金管理解決方案相配合，北京銀行可為企業(yè)提供包括業(yè)務系統(tǒng)規(guī)劃、業(yè)務流程梳理、風險控制、投融資管理等咨詢服務，助推企業(yè)發(fā)展。(完)
