近年來，我國高等教育事業(yè)迅速發(fā)展，高等教育的規(guī)模不斷擴大。許多高校為滿足發(fā)展的資金需求，紛紛從銀行貸款。貸款雖然解決了學(xué)校發(fā)展的資金問題，但也使高校面臨著前所未有的風(fēng)險。據(jù)調(diào)查，1999年擴招后全國各高校的銀行貸款已達到2000億元以上，并于2007年進入償債高峰期。如何防范高校貸款所帶來的風(fēng)險，成為高校發(fā)展過程中必須認真面對的問題。
一、高校貸款存在的風(fēng)險及其產(chǎn)生原因
（一）高校貸款存在的風(fēng)險
高校貸款風(fēng)險是指在貸款過程中由于不確定因素的存在使高校遭受資產(chǎn)損失的可能性。高校的貸款風(fēng)險主要有以下幾種構(gòu)成：
1、政策風(fēng)險。指國家財政政策、金融政策和教育發(fā)展政策的變化對高校產(chǎn)生的風(fēng)險。
2、管理風(fēng)險。主要指學(xué)校在貸款管理及其他財務(wù)管理方面由于制度缺失等原因產(chǎn)生的風(fēng)險。包括貸款規(guī)模過度造成的還貸風(fēng)險，貸款規(guī)模不合理造成的資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險，以及貸款資金管理失控造成的資金流失風(fēng)險等。
3、信用風(fēng)險。指高校到期不能償還債務(wù)，不但降低了其在銀行的信用等級，還會造成后續(xù)貸款的困難，致使高校的資金鏈斷裂。
（二）高校貸款風(fēng)險產(chǎn)生的原因
有關(guān)專家認為高校貸款存在的高風(fēng)險等問題并非在于高校單方面，“這是高校、銀行、政府各有期待、共同作用的結(jié)果”。
1、高校方面。貸款風(fēng)險較高的高校缺乏風(fēng)險意識和責(zé)任意識。有些高校認為，學(xué)校是社會公益事業(yè)單位，是國家財政撥款單位，貸款風(fēng)險可以轉(zhuǎn)嫁到政府身上。高校校長實行任期制，易形成短期行為，不能以全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的科學(xué)發(fā)展觀來作為工作的指導(dǎo)，貸款風(fēng)險和還貸責(zé)任模糊。
2、政府方面。一是教育主管部門對高校貸款管理相對滯后。教育部分別于1999年和2004年對銀行貸款的控制管理制定了規(guī)章制度，但只是對部屬院校貸款進行了一定程度的規(guī)范管理，而對省屬院校的貸款管理缺乏嚴(yán)格的要求和有效監(jiān)督。這在客觀上造成了目前高校重貸款輕管理的現(xiàn)象。二是政府在解決高校貸款問題上的經(jīng)費投入少。政府對高校的發(fā)展只有政策沒有撥款，這也是導(dǎo)致貸款高風(fēng)險的重要原因。雖然有觀點認為，政府替高校貸款“買單”是違背“市場規(guī)則”的行為，但從現(xiàn)階段我國高等教育的實際情況來看，有些高校的貸款風(fēng)險過高，規(guī)模超過了其自身的經(jīng)濟承受能力是受政府行為影響的結(jié)果。
3、銀行方面。銀行對高校貸款風(fēng)險管理不善。亞洲發(fā)展銀行北京代表處副代表兼首席經(jīng)濟學(xué)家湯敏說：“形成高校的債務(wù)，銀行要負最大的責(zé)任，任何客戶向銀行提出貸款，那是天經(jīng)地義的事，關(guān)鍵是銀行如何審核把關(guān)”。自1999年高校擴招，銀校合作快速發(fā)展，銀行視高校為優(yōu)質(zhì)客戶，對高校貸款的貸前審查和事后監(jiān)督的標(biāo)準(zhǔn)過寬，缺乏對高校還貸能力充分而縝密的調(diào)查評估。
二、防范貸款風(fēng)險，提高貸款使用效率的對策建議
高校貸款是一把“雙刃劍”，要想有效利用銀行貸款來解決資金不足的問題，而又能防范其所帶來的財務(wù)風(fēng)險，就必須堅持科學(xué)發(fā)展觀和正確的政績觀，正確處理好眼前與長遠發(fā)展的關(guān)系，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要與實際經(jīng)濟承受能力的關(guān)系，從實際出發(fā)，從有利于高等教育事業(yè)改革與發(fā)展出發(fā)，從扎扎實實辦好讓人民滿意的教育出發(fā)。
防范貸款風(fēng)險，提高貸款使用效率的關(guān)鍵問題是貸款管理。貸款管理是一個涉及政府、銀行、高校3個管理主體和貸前、貸中、貸后3個管理階段的復(fù)雜問題。因此，在對策上也應(yīng)當(dāng)是從政府、銀行、高校3個方面進行分析。
（一）高校方面
1、要加強貸款的責(zé)任意識和風(fēng)險防范意識，堅持全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀。特別是高校的決策者，不要有“學(xué)校是國家的，還貸責(zé)任完全要由政府承擔(dān)”的觀念。按照教育部、財政部共同發(fā)布的教財[2004]18號文件規(guī)定，高校貸款必須堅持“誰貸款，誰負責(zé)” 的原則。
2、在貸款項目和額度的決策上必須經(jīng)過嚴(yán)格、科學(xué)的可行性論證，堅持民主決策。貸款項目和額度要在總體規(guī)劃下根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和高校實際償還能力確定，將貸款資金應(yīng)用于解決制約學(xué)校當(dāng)前發(fā)展的關(guān)鍵問題以及對事業(yè)發(fā)展有重大影響、最緊迫、最急需的項目。同時在貸款規(guī)模的控制上，要在風(fēng)險警戒線內(nèi)以學(xué)校的可用于還貸的資產(chǎn)量作為主要財務(wù)指標(biāo)。有觀點認為，學(xué)校由于其不同于企業(yè)的特殊性質(zhì)，能直接用于還貸的資產(chǎn)基本上只有現(xiàn)金和銀行存款。這是比較穩(wěn)健的標(biāo)準(zhǔn)，可結(jié)合學(xué)校的實際情況靈活運用。
3、在貸款的使用管理上，要建立健全貸款管理辦法，特別是要完善內(nèi)部監(jiān)控制度，切實有效地加強貸款資金的使用、管理和監(jiān)督。當(dāng)前很多高校已經(jīng)進入還本付息階段，因此在管理上也相應(yīng)的要更注重貸后資金的管理監(jiān)控。特別是對于那些對貸款的前期管理缺乏的高校，貸后管理就顯得特別重要，如果解決不好，就很容易發(fā)生銀行凍結(jié)學(xué)校經(jīng)費或?qū)W校被起訴等情況。貸后管理的重點要放在貸款資金的使用監(jiān)督上，可以充分發(fā)揮審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，對貸款項目實施全方位、全過程的監(jiān)控，確保貸款資金?？顚Ｓ?。
4、制定科學(xué)合理的還款付息計劃。首先，為解燃眉之急，可考慮與銀行協(xié)商，爭取貸款展期或?qū)⒅卸唐谫J款置換成15-20年的長期貸款，拉長還貸鏈條，緩解還貸壓力。其次，從長遠考慮，要增強學(xué)校的還款付息能力，簡言之，就是要“開源節(jié)流”。一方面，高校應(yīng)拓寬資金來源渠道，包括盡量多地爭取財政經(jīng)費，民間向高校捐贈資金等，同時還可以大力發(fā)展校辦產(chǎn)業(yè)，通過科研成果轉(zhuǎn)讓和產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)以獲取更多的科研經(jīng)費。最新的觀點還認為可以通過完善我國高校自身的市場運作機制和體制，擴大高校投融資的能力和空間來增強高校的還貸能力。另一方面，高校應(yīng)積極建設(shè)節(jié)約型高校，要堅持經(jīng)濟、適用、美觀的原則，充分挖掘資源潛力，勤儉建校，從緊安排行政事務(wù)性支出，杜絕辦學(xué)中的奢侈浪費現(xiàn)象。特別值得一提的是，高校的財務(wù)管理是貸款管理的重要內(nèi)容，加強貸款管理還應(yīng)在高校的財務(wù)管理上下功夫。
（二）政府方面
1、教育主管部門要加強對高校貸款的管理，包括貸前審批制度、貸款資金的使用監(jiān)督機制以及貸款的預(yù)警機制等。雖然多數(shù)高校貸款進入還本期，但高校貸款在短期內(nèi)不會結(jié)束，反而出現(xiàn)需求增長的趨勢。特別是對貸款風(fēng)險較高的高校，要吸取教訓(xùn)，在新增貸款的項目和額度決策上應(yīng)嚴(yán)格審查，防止盲目投資和重復(fù)建設(shè)。
2、政府應(yīng)加大對教育投入的力度。首先確保教育經(jīng)費足額投入，并逐步提高生均撥款定額，并合理安排專項資金用于補助高?；窘ㄔO(shè)和支持高校內(nèi)涵發(fā)展。
3、建議建立高校和政府合理分擔(dān)的還款機制。世界上沒有一個國家的政府能夠包攬高等教育發(fā)展所需的全部經(jīng)費，但世界上任何一個國家的政府都應(yīng)該承擔(dān)公辦高等教育的主要經(jīng)費。毫無疑問，公辦高?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)就是政府所應(yīng)承擔(dān)的主要經(jīng)費的重要領(lǐng)域。正是由于高等教育的這種準(zhǔn)公共性，國家和政府對高等教育的發(fā)展負有不可推卸的責(zé)任。建立高校和政府合理分擔(dān)的還款機制，是從我國高校貸款的實際情況出發(fā)，并充分考慮國情的建議。對于高校貸款中確實用于合理的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和實驗儀器設(shè)備等用途的，國家和政府可以采取貼息、投入等方式分擔(dān)高校的還貸責(zé)任。
（三）銀行方面
建立健全與高校貸款特征相適應(yīng)的信貸管理機制，加強對高校貸款的管理與監(jiān)控。一是實行“一校一策”的差別化管理模式，針對不同貸款對象，區(qū)別對待，加強總量控制和結(jié)構(gòu)調(diào)整。二是加強貸前的審查和貸后管理。
綜上所述，要有效的防范高校銀行貸款所帶來的風(fēng)險，各有關(guān)部門必須建立健全貸款的事前、事中及事后各方面的管理。在快速發(fā)展的機遇面前，既要敢于積極進取，充分利用銀行貸款實現(xiàn)學(xué)校的發(fā)展，又要處理好眼前與長遠發(fā)展的關(guān)系，堅持從實際出發(fā)，量力而行，確保高等教育事業(yè)又快又好的發(fā)展。
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