今年財會資金工作會議的主要任務(wù)是，認真貫徹落實中儲糧總公司年初工作會議精神，總結(jié)2012年工作，分析當(dāng)前形勢，研究部署中儲糧2013年財會資金工作任務(wù)。
一、中儲糧2012年財會資金工作
在過去的2012年，在中儲糧總公司黨組和各級單位領(lǐng)導(dǎo)班子的領(lǐng)導(dǎo)下，各級財務(wù)部門以開展管理提升活動為契機，提升保障能力、強化財務(wù)管理、加強自身建設(shè)，各項工作取得顯著成效，為改革發(fā)展提供了強有力的財務(wù)支撐和保障。
?。ㄒ唬┩晟颇繕斯芾恚Ｔ鲩L提效益成效顯著。去年受外部市場環(huán)境與經(jīng)濟不確定性因素影響，尤其是在進入5月份后，市場需求和價格開始下滑，企業(yè)商品庫存大幅積壓，庫存、倉容、資金面臨較大壓力，再加上前期暴露出來的風(fēng)險問題，保持企業(yè)經(jīng)濟平穩(wěn)運行、保增長、提效益的任務(wù)十分艱巨。2012年全系統(tǒng)各級單位把“保增長、提質(zhì)量、抓管理”作為企業(yè)經(jīng)濟運行工作的主攻方向，搶抓政策機遇、采取措施破解難題，財會資金工作效果明顯，企業(yè)經(jīng)濟運行取得了較好成績，實現(xiàn)了經(jīng)濟效益平穩(wěn)增長。
?。ǘ┳⒅胤?wù)大局，財務(wù)保障能力日益增強。各級財務(wù)部門把財會資金工作擺到企業(yè)發(fā)展全局中來謀劃和發(fā)展，充分發(fā)揮資源保障、價值創(chuàng)造、風(fēng)險防范作用，為實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標提供了強有力的財務(wù)保障。一是積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門落實財政信貸政策。二是廣開融資渠道保障資金供應(yīng)。三是經(jīng)濟運行質(zhì)量進一步提高。
?。ㄈ┥罨母飫?chuàng)新，促進企業(yè)科學(xué)發(fā)展亮點突出。主動作為，全力確保各項改革措施的順利實施。一是各單位進一步提高對體系功能建設(shè)的認識，統(tǒng)籌安排財力，合理利用財政撥款、內(nèi)部資金統(tǒng)籌、企業(yè)注資、優(yōu)惠借款等財務(wù)政策措施，加大對重點項目的扶持投入力度，有力支持了企業(yè)功能結(jié)構(gòu)的調(diào)整。二是全力配合專業(yè)化整合。在專業(yè)化整合過程中，相關(guān)單位的財務(wù)部門對產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)分割、財務(wù)稅收、會計信息管理等大量問題，進行積極溝通協(xié)調(diào)，制定可行方案，促進了整合的實施。三是結(jié)合國家稅收制度改革，積極研究政策變化可能出現(xiàn)的財務(wù)稅收問題，主動爭取相關(guān)支持政策，做好稅收的頂層設(shè)計，穩(wěn)妥地確保企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。
（四）基礎(chǔ)工作不斷加強，管理規(guī)范性明顯提高。財務(wù)預(yù)決算管理水平不斷提升。一是全面預(yù)算管理不斷深化。為提高年度預(yù)算編制的科學(xué)性和季度預(yù)算執(zhí)行、中期調(diào)整的嚴肅性，加大對財務(wù)指標之間邏輯關(guān)系的合理性審核，并根據(jù)國家財稅政策和糧油市場形勢的變化情況，及時組織中期預(yù)算調(diào)整，預(yù)算執(zhí)行的精準性明顯提高，收入、成本和利潤的預(yù)算執(zhí)行偏差率控制在一定范圍內(nèi)，成為企業(yè)開展經(jīng)營活動和實施管理控制的重要抓手。二是企業(yè)財務(wù)決算管理不斷深化。各單位通過規(guī)范財務(wù)決算編制，扎實開展戶數(shù)清理、實現(xiàn)全級次上報、突出重大事項管控、嚴格財務(wù)決算審計等工作，財務(wù)決算基礎(chǔ)不斷夯實，財務(wù)決算功能作用不斷拓展，成為企業(yè)實施績效考評、管控重大事項、調(diào)整經(jīng)營決策、優(yōu)化資源配置等各項管理工作的重要支撐。在確保企業(yè)經(jīng)營成果增長的同時，2012年財務(wù)決算工作，結(jié)合企業(yè)實際，積極穩(wěn)妥處理歷史遺留問題，為企業(yè)輕裝上陣奠定了堅實的基礎(chǔ)。
中儲糧總公司的財會資金工作受到國家有關(guān)部門的高度認可，財務(wù)快報、固定資產(chǎn)投資決算、財政資金績效評價、經(jīng)營業(yè)績考核等工作分別受到財政部、國資委通報表揚。
二、中儲糧2013年財會資金重點工作
財會資金工作是企業(yè)履行職能的物質(zhì)基礎(chǔ)、體制保障、政策工具和監(jiān)管手段。年初工作會關(guān)于今年各項工作的部署，對更好地發(fā)揮財政財務(wù)政策支持企業(yè)發(fā)展、優(yōu)化財務(wù)資源配置、增強財務(wù)保障能力、加強財務(wù)管理提出了新的更高的要求。各單位要準確把握內(nèi)外部環(huán)境形勢的新變化，以高度的緊迫感、責(zé)任感進一步做好財會資金工作。
?。ㄒ唬┘哟蠼当驹鲂ЯΧ?，努力實現(xiàn)年度各項財務(wù)預(yù)算目標。今年企業(yè)的增收因素有限，增支因素較多，穩(wěn)增長、提效益壓力不小，各單位要密切跟蹤和認真研究當(dāng)前復(fù)雜嚴峻的經(jīng)濟形勢，切實加強經(jīng)濟形勢研判，始終保持頭腦清醒，準確辨識各類風(fēng)險，及時捕捉發(fā)展機遇，開源節(jié)流、增收節(jié)支、降本增效。開源節(jié)流首先要抓開源，增收節(jié)支首先還是要抓增收、抓市場開拓，這是完成年度經(jīng)營目標的前提和基礎(chǔ)。要積極擴大收儲規(guī)模，穩(wěn)定政策性收益，做好市場研判，做好輪換經(jīng)營這篇文章，降低品種結(jié)構(gòu)調(diào)整對輪換創(chuàng)效的不利影響，提高自主經(jīng)營的創(chuàng)效能力。要在做好政策性業(yè)務(wù)的同時，積極發(fā)揮網(wǎng)點優(yōu)勢，加快資金周轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)變注重噸糧利潤的意識和做法，既不做無效益的擴大購銷，又要注重不斷提高市場占有率，努力擴大市場份額和占有率，增強中儲糧企業(yè)在市場的控制力和影響力。其次是抓降本、抓節(jié)約。要嚴格控制企業(yè)成本費用開支，這既是貫徹落實中央的要求，也是保持企業(yè)發(fā)展的客觀需要。會后，中儲糧總公司將下發(fā)有關(guān)工作方案，各單位要結(jié)合方案的出臺，以預(yù)算管理為抓手，合理確定對標指標，將年度收入、利潤、成本費用、資金利潤率等相關(guān)財務(wù)指標層層分解落實，加快存貨周轉(zhuǎn)，積極清收積欠，從緊控制非生產(chǎn)性開支，對標挖潛，厲行節(jié)約，提高經(jīng)濟效益。
?。ǘ┓e極爭取政策支持，全力保障企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。近兩年，中儲糧總公司政策性業(yè)務(wù)的范圍不斷擴大，其中不少是新增業(yè)務(wù)，要求我們要迅速反應(yīng)、適應(yīng)新變化、研究新問題，配套好相關(guān)財政信貸政策。各單位要在總結(jié)前期有效經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，圍繞各項政策性糧油收儲、跨省移庫、銷售、進口等業(yè)務(wù)，認真學(xué)習(xí)和掌握政策精髓，積極用好用足相關(guān)政策。在落實政策上，要多動腦筋，多想辦法，在嚴格政策的基礎(chǔ)上，支持企業(yè)做好政策性收儲工作，創(chuàng)造較好的政策效益。今年新一輪稅收優(yōu)惠政策的爭取工作已經(jīng)啟動，全系統(tǒng)要齊心協(xié)力，積極爭取國家稅收優(yōu)惠政策的延續(xù)，以減輕企業(yè)的稅負，增加企業(yè)的資金流。同時，各單位要主動加強與當(dāng)?shù)囟悇?wù)征管部門的協(xié)調(diào)和溝通，及時交流情況，化解矛盾爭議，營造寬松的外部稅收環(huán)境。對國家在部分地區(qū)試點實施營業(yè)稅改增值稅的政策，要認真學(xué)習(xí)政策要點，吃透政策變化的具體要求，同時要認真研究企業(yè)效益構(gòu)成要素，客觀如實地劃分企業(yè)政策性效益和非政策性效益，避免稅收風(fēng)險。
?。ㄈ┘哟筚Y金周轉(zhuǎn)，進一步提高資金使用效益。一是要進一步盤活資金。各單位要在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步提升資金統(tǒng)籌使用力度，實現(xiàn)年初工作會確定的資金盤活率目標。二是要算資金的使用成本。年初工作會上提出要實行內(nèi)部借款差別利率，以引導(dǎo)企業(yè)加快資金周轉(zhuǎn)，加快貨款回籠。在資金使用上，各單位要切實負起責(zé)任，以確保這項工作取得實效。三是要加強政策性糧食競拍資金結(jié)算和清算工作，一方面要完善流程，提高效率，及時清算盈虧，確保企業(yè)經(jīng)濟利益得到最大程度的補償，調(diào)動承辦企業(yè)的積極性；另一方面企業(yè)收到結(jié)算資金后，要及時還貸，減少不必要的利息負擔(dān)，更不能將資金挪作他用，確保信貸資金安全。
?。ㄋ模┩晟浦贫?、創(chuàng)新體系，著力構(gòu)建戰(zhàn)略管控型財務(wù)管理模式。一是積極參與區(qū)域一體化運作，全力配合專業(yè)化發(fā)展。年初工作會部署了直屬企業(yè)區(qū)域一體化運作和專業(yè)化發(fā)展工作，目的是通過體制機制創(chuàng)新和管理流程改造，提升企業(yè)的競爭力。在轉(zhuǎn)型升級過程中，各級財務(wù)部門要全力配合，積極參與，發(fā)揮好財務(wù)政策引導(dǎo)和資金支撐作用，積極促進資源整合的實施。二是進一步深化全面預(yù)算管理。以預(yù)算編制為先導(dǎo)，以預(yù)算執(zhí)行貫穿始終，充分發(fā)揮預(yù)算在企業(yè)管理中的統(tǒng)領(lǐng)作用，從經(jīng)營起點開始，堅持增長、回報和風(fēng)險并重，速度與質(zhì)量兼顧，經(jīng)濟與社會效益協(xié)同，建立兼顧規(guī)模、效益、質(zhì)量與風(fēng)險的多維平衡預(yù)算模型，突出反映規(guī)模增長、效益提升和風(fēng)險可控的關(guān)鍵指標，引導(dǎo)企業(yè)更加科學(xué)合理地開展經(jīng)營，有效增強企業(yè)的發(fā)展能力。三是加強以財務(wù)績效為中心的財務(wù)對標管理。各單位要把績效理念融入各項管理活動中，加強績效的目標管理，建立財務(wù)對標運行跟蹤機制，定期采集績效運行質(zhì)量，不斷強化督促檢查，以確保年初工作會定下的績效目標順利實現(xiàn)。
?。ㄎ澹┖粚嵒A(chǔ)，提升財會資金工作整體水平。一是持續(xù)改進，有效防范財務(wù)經(jīng)營風(fēng)險。按照中儲糧總公司全面風(fēng)險的要求，建立健全各類風(fēng)險管理的制度和流程。在當(dāng)前經(jīng)濟增長面臨較大壓力的時期，必須保持企業(yè)經(jīng)濟運行的相對平穩(wěn)。各單位要格外重視財務(wù)風(fēng)險的防范，對長期虧損、嚴重虧損和高負債率企業(yè)要密切關(guān)注，對往來結(jié)算資金要加強控制，避免再次出現(xiàn)大的資金風(fēng)險問題。這些年，我們在往來結(jié)算資金上發(fā)生了很多風(fēng)險問題，既有客觀因素，也有工作不到位、禁不住利益誘惑的原因。同時，對新設(shè)立運營的境外企業(yè)，要盡快建立健全相關(guān)制度辦法，加強境外企業(yè)的財務(wù)管控。從事金融衍生品業(yè)務(wù)嚴格禁止超出套期保值范圍進行投機。二是要合理消化處理歷史遺留問題。年初工作會部署了資產(chǎn)清查工作，要求企業(yè)摸清潛虧掛賬，明確消化措施。各單位要抓住當(dāng)前結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的有利時機，切實摸清企業(yè)家底，制定消化處理時間表。在處理過程中，既要積極，也要穩(wěn)妥，要有章可循、有規(guī)可依，要明確責(zé)任、明確時限，力爭用二到三年的時間加以解決。三是要加強財會隊伍建設(shè)。隨著業(yè)務(wù)經(jīng)營不斷拓展，財務(wù)人員肩負的責(zé)任越來越大，工作量越來越多，對財務(wù)人員的要求也越來越高。新形勢新變化要求財務(wù)人員在執(zhí)行上級指令、駕馭和應(yīng)變市場變化、處理復(fù)雜事務(wù)和問題、創(chuàng)造性開展和落實工作、協(xié)調(diào)好上下左右關(guān)系、學(xué)習(xí)新知識等六個方面進一步提高履職能力。事業(yè)發(fā)展，人才為先，各級領(lǐng)導(dǎo)要支持財務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，關(guān)心財務(wù)干部的成長。今年，中儲糧總公司下決心推進直屬庫總會計師隊伍建設(shè)，出發(fā)點是要完善直屬庫財務(wù)治理結(jié)構(gòu)，堵塞財務(wù)管理漏洞。各單位要按照部署，力爭年底前在實行區(qū)域一體化的中心庫完成總會計師配備?？倳嫀煹倪x聘要采取多渠道，既可以由現(xiàn)有符合條件的直屬庫副職轉(zhuǎn)任，也可以采取公開選拔方式從財務(wù)科長隊伍中擇優(yōu)任職。Z
?。ㄗⅲ罕疚南店惣t旗總會計師在中儲糧總公司財會資金工作會議上的講話摘要）
