在中國，逐步允許私有資本經(jīng)營銀行的舉措也暗示著存款保險制度的必要性。
總之，存款保險制度是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，是指在金融體系中設(shè)立保險機(jī)構(gòu)，強(qiáng)制地或自愿地吸收銀行或其他金融機(jī)構(gòu)繳存的保險費(fèi)，建立存款保險儲備金，一旦投保人遭受風(fēng)險事故，由保險機(jī)構(gòu)向投保人提供財務(wù)救援或由保險機(jī)構(gòu)直接向存款人支付部分或全部存款的制度。三十年代初，在美國最先建立該項制度后，其他各國尤其是歐洲國家也紛紛建立存款保險制度，如德國在1977年、法國在1979年建立。
每一項制度的出臺定會存在利弊，存款保險制度的建立可能會引發(fā)道德風(fēng)險等一系列負(fù)面問題，所以，如何才能最大程度上避免道德風(fēng)險所帶來的不利后果，這是在建立符合我國國情的存款保險制度之前需要思考的問題。
1 各國存款保險制度簡析
當(dāng)今世界，許多國家都建立了制度化的存款保險制度。比如美國是最先建立存款保險制度的國家，同時也是其他國家效仿的對象；德國建立存款保險制度的時間雖然不是很長，但德國有其獨(dú)特的存款保險運(yùn)營機(jī)制，一定程度上被視為各國存款保險制度的成功典范。
1.1 存款保險可以是公營的也可以是私營的
加拿大、美國、英國等國家的存款保險體現(xiàn)出典型的公營性。以美國為例，聯(lián)邦存款保險公司是一個聯(lián)邦政府獨(dú)立的金融管理機(jī)構(gòu)，最高機(jī)構(gòu)是理事會，下設(shè)六個地區(qū)分公司，自1933年以來，聯(lián)邦存款保險公司聚集保險業(yè)務(wù)的收入建立了一個頗具規(guī)模的聯(lián)邦存款保險基金，主要解決銀行破產(chǎn)時對客戶債務(wù)的清償。而其他國家諸如德國、法國、挪威等國的存款保險體現(xiàn)出獨(dú)特的私營性。以德國為例：其存款保險制度是由非官方自愿存款保險體系和政府強(qiáng)制性保險體系兩部分構(gòu)成。非官方自愿存款保險體系是德國國內(nèi)三大銀行集團(tuán)，即商業(yè)銀行、儲蓄銀行和合作銀行為避免政府干預(yù)的發(fā)生，各自建立存款保險方案，相繼出臺商業(yè)銀行存款擔(dān)?；?、儲蓄銀行保障基金和信用合作保障方案。但這些方案通常在政府的監(jiān)督和控制下運(yùn)營，所以在表面上與美國的公營性表現(xiàn)出相似的一面。
1.2 在保險標(biāo)的和賠償限額上，各國有不同的實(shí)踐
銀行吸收存款的方式是多樣的，包括定期存款、活期存款，本幣存款、外幣存款等。是否對所有性質(zhì)的存款一概予以保險，這在美國、德國、荷蘭等國家是持肯定態(tài)度的；而法國、日本等國則將外匯存款排除在保險之外。各國銀行存款保險機(jī)構(gòu)大都對每一個銀行賬戶設(shè)定最高的保險限額，如加拿大為6千美元，英國為1萬英鎊，法國為2.5萬法郎，各國的具體數(shù)額雖然差別顯著，但在保護(hù)中小存款人的用意上還是一致的。另外，有些國家在銀行倒閉導(dǎo)致存款人利益受損時，采取存款人自己承擔(dān)一部分損失的做法，如瑞士劃分存款保險的等級規(guī)定，只給頭一萬元存款完全保險，以后由存款者部分負(fù)擔(dān)累進(jìn)的損失。
雖然各國在存款保險制度的方方面面存有些許差異，但他們的保險營運(yùn)主體都有一個共同點(diǎn)：不以盈利為最終目標(biāo)，且具備一定的監(jiān)管權(quán)。營運(yùn)主體發(fā)揮全面的監(jiān)管職能，及時處理問題銀行，旨在保護(hù)存款人的利益。
2 自貿(mào)區(qū)改革中建立我國存款保險制度的利弊分析
隨著自貿(mào)區(qū)建設(shè)步伐的加快，中外資銀行的同臺競爭與日俱增，建立我國的存款保險制度優(yōu)勢明顯：
2.1 存款保險制度的建立，有助于增強(qiáng)公眾對金融體系的信心，保護(hù)廣大中小存款人的利益
毋庸置疑，存款保險獨(dú)立于銀行破產(chǎn)之外，存款保險制度能有效保護(hù)中小存款人利益，一定程度上防止銀行擠兌的產(chǎn)生，維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)定。根據(jù)一份關(guān)于建立我國存款保險制度的民間研究報告顯示：我國居民的儲蓄存款占銀行全部存款的70%以上，其次是企業(yè)存款。由此可見，作為銀行主要負(fù)債的居民儲蓄存款，是存款保險制度最需保護(hù)的對象。只有將廣大存款人的損失降低到最大限度，才能保持以銀行為主的金融體系在他們心中的信譽(yù)。
2.2 存款保險制度的建立，有利于提高銀行競爭力
建立存款保險制度，必然促進(jìn)銀行業(yè)適度競爭，迫使大銀行提供更為合理的服務(wù)，因為存款的制度保護(hù)將是相同的，這對存款人而言，有了更多選擇的權(quán)利。建立中國銀行存款保險制度是我國貨幣領(lǐng)域最重要的一件大事，是加強(qiáng)金融監(jiān)管、完善金融機(jī)構(gòu)市場化退出機(jī)制、防范金融風(fēng)險的重要舉措，也是利率市場化，發(fā)揮市場配置資源起決定性作用的制度性約束條件。
2.3 存款保險制度的建立，可以增強(qiáng)央行宏觀調(diào)控的能力
我國商業(yè)銀行法規(guī)定：“商業(yè)銀行已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)嚴(yán)重影響存款人的利益時，中國人民銀行可以對該銀行實(shí)行接管?！庇纱丝梢?，中國人民銀行扮演的是最后貸款人和救援者的角色，其肩負(fù)的拯救信用危機(jī)的責(zé)任是巨大的。這種類似于隱形存款保險制度的狀況將不再適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，隨著銀行業(yè)的進(jìn)一步對外開放，優(yōu)勝劣汰加劇，央行是無力承擔(dān)一切危機(jī)的。
所以，存款保險制度的建立無疑給央行卸下一副重?fù)?dān)，有利于央行加強(qiáng)宏觀金融的調(diào)控能力。
建立存款保險制度固然有許多優(yōu)點(diǎn)，但由于該項制度削弱了存款人對銀行資金實(shí)力和管理水平的關(guān)注，自然而然使存款人的自我保護(hù)意識降低，由此導(dǎo)致部分可能出現(xiàn)危機(jī)的銀行繼續(xù)毫無顧忌地吸收存款，這對社會經(jīng)濟(jì)的有序發(fā)展和存款人利益都是不利的。此外，有了存款保險制度的保護(hù)，銀行不必向以往那樣懼怕擠兌風(fēng)波的威脅，這就促使銀行敢于在激烈的市場競爭中冒更大的風(fēng)險，為了彌補(bǔ)較高的存款成本，不惜放棄對業(yè)務(wù)風(fēng)險的仔細(xì)審查。這種源自投保機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險對經(jīng)營狀況良好的銀行也會帶去很大的沖擊。
除了上述會導(dǎo)致存款保險制度中道德風(fēng)險產(chǎn)生的情況外，對于剛建立的保險機(jī)構(gòu)而言，如何有效監(jiān)管銀行實(shí)際的運(yùn)營狀態(tài)，避免銀行利用保險機(jī)構(gòu)的賠款孤注一擲，也是防范道德風(fēng)險產(chǎn)生的重要方面之一。
3 淺議道德風(fēng)險之防范的幾個方面
所謂道德風(fēng)險，是指交易雙方在成交之后，產(chǎn)生信息不對稱，而從事經(jīng)濟(jì)活動的人，會在最大限度地增加自身效用的同時，做出不利于他人的行為。具信息優(yōu)勢的一方依托另一方無法完全掌握其行動之事實(shí)，傾向于從事有違另一方意愿的活動。
在借鑒國外經(jīng)驗，建立我國存款保險制度之時，有必要考慮道德風(fēng)險防范的措施，以探索出一項符合我國實(shí)際、較為完善的存款保險制度。
3.1 存款保險制度的設(shè)計要充分考慮道德風(fēng)險的防范問題
1，保險機(jī)構(gòu)的設(shè)立要顧及我國目前的國情。如果單由政府出資設(shè)立保險機(jī)構(gòu)，那會出現(xiàn)資金不足的情況，導(dǎo)致破產(chǎn)銀行出現(xiàn)久拖不決；如果由銀行同業(yè)出資設(shè)立存款保險機(jī)構(gòu)，各自建立存款保險方案，同樣不適合我國現(xiàn)有國情。因為這樣缺乏強(qiáng)制性，并且在國內(nèi)各項制度不完善的條件下，不能很好地解決危機(jī)，反而會引發(fā)道德風(fēng)險的產(chǎn)生。所以，目前我國最切合實(shí)際的做法應(yīng)該是建立一個由政府和銀行共同出資的覆蓋全國范圍的存款保險機(jī)構(gòu)，具備強(qiáng)制性、非盈利性，旨在保護(hù)廣大中小存款人的利益。
2，存款保險機(jī)構(gòu)的職能要多元化，并且加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)的聯(lián)合監(jiān)督。一旦成立了保險機(jī)構(gòu)，保險職能的履行是顯而易見的。然而銀行一旦投保，依賴存款保險對存款人的保護(hù)，就會誘使其對保險機(jī)構(gòu)的依賴性，從而傾向于高風(fēng)險、高利潤的業(yè)務(wù)。由此而來，不適當(dāng)業(yè)務(wù)的大大增多引發(fā)銀行內(nèi)在體系的脆弱性，反而不利于整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。所以，為避免道德風(fēng)險的產(chǎn)生，存款保險機(jī)構(gòu)應(yīng)被賦予更多的職能，尤其是加強(qiáng)監(jiān)管職能。監(jiān)管職能可以使保險機(jī)構(gòu)有權(quán)對投保銀行進(jìn)行必要的監(jiān)督管理，在銀行投保業(yè)務(wù)時，能夠發(fā)揮及時而有效的風(fēng)險狀況測定，防止銀行依靠保險賠償金而承擔(dān)過大的風(fēng)險，危及內(nèi)在的正常運(yùn)營機(jī)制。當(dāng)銀行陷入困境時，保險機(jī)構(gòu)能夠伸出援助之手，盡可能幫助銀行渡過難關(guān)。保險機(jī)構(gòu)職能多元化也是當(dāng)今國際上比較流行的做法，使該機(jī)構(gòu)不僅在保護(hù)存款人利益上起到積極作用，而且在可能的范圍內(nèi)防止道德風(fēng)險的發(fā)生。
當(dāng)然，僅通過存款保險機(jī)構(gòu)一家的監(jiān)管是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，只能說保險機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是小范圍的，更傾向于微觀業(yè)務(wù)上的監(jiān)督。聯(lián)合其他部門、機(jī)構(gòu)一同對銀行業(yè)的運(yùn)行進(jìn)行有力的監(jiān)督才是較為全面的。比如央行擺脫了最后風(fēng)險承擔(dān)者的重任后，可以加強(qiáng)對金融業(yè)的宏觀調(diào)控，在針對銀行過多冒險行為上出臺有效的政策等，實(shí)行宏觀上的監(jiān)管手段，避免存款保險中道德風(fēng)險的涌現(xiàn)。此外，其他機(jī)構(gòu)，諸如審計部門、資產(chǎn)評估部門等也可以在對銀行運(yùn)作中真實(shí)信息的披露發(fā)揮應(yīng)有作用，為保險機(jī)構(gòu)等監(jiān)管部門的工作提供一定的輔助。在此基礎(chǔ)上，聯(lián)合媒體，運(yùn)用媒體獨(dú)特的監(jiān)督約束作用也不失為一種良策。
總之，存款保險機(jī)構(gòu)在職能上日趨多樣化，在監(jiān)管的方式上注重靈活性，就會加強(qiáng)對存款保險中道德風(fēng)險的防范。
3，設(shè)計合理的保險費(fèi)率以及對保險限額的制定也有利于今后對道德風(fēng)險的防范。談到存款保險制度，保費(fèi)的設(shè)計是比較關(guān)鍵的問題。如今國際上有兩種關(guān)于保費(fèi)的制定方案，即對存款保險采取固定的保險費(fèi)率或是根據(jù)風(fēng)險實(shí)行差別費(fèi)率。撇開銀行破產(chǎn)的風(fēng)險，按照存款單位統(tǒng)一收取保費(fèi)，這種制度會使保費(fèi)的支付與銀行資產(chǎn)的風(fēng)險程度相脫離，會造成銀行在投資上的冒險以及銀行業(yè)競爭的紊亂。同時，這種固定的費(fèi)率保險在對保險基金的保護(hù)上也存在瑕疵。假設(shè)一家銀行破產(chǎn)，往往牽連到大范圍內(nèi)銀行體系的崩潰，由于銀行和貨幣體系對經(jīng)濟(jì)的有效運(yùn)作的重要性，就意味著不利的連鎖反應(yīng)會導(dǎo)致巨大的社會成本。而風(fēng)險費(fèi)率根據(jù)風(fēng)險程度確定有差別的費(fèi)率，具體體現(xiàn)為先按銀行存款余額的一定比例繳納保險費(fèi)，然后在此基礎(chǔ)上根據(jù)評估結(jié)果對經(jīng)營風(fēng)險高的銀行再加收風(fēng)險調(diào)節(jié)保險費(fèi)。這種做法可以在一定程度上促使銀行將投保成本與風(fēng)險掛鉤，減少道德風(fēng)險。我國在設(shè)計保險費(fèi)率的時候，可以考慮風(fēng)險保費(fèi)的逐步施行，這與保險的基本原理相符。雖然在建立存款保險制度之初，我國在風(fēng)險保費(fèi)的具體實(shí)施上會碰到技術(shù)障礙等困難，但風(fēng)險保費(fèi)的設(shè)立畢竟是今后的發(fā)展趨勢，是克服銀行過度冒險的一計良策。
風(fēng)險保費(fèi)對預(yù)防道德風(fēng)險的作用是積極的，為了進(jìn)一步約束銀行不必要的冒險行為，對保險限額的制定也是當(dāng)今各國的一種共識。在大多數(shù)國家的體制中，最高限額通常是一個固定數(shù)，超過部分不再屬于承保范圍。如美國為1萬美元；德國體制的全部保險金可高達(dá)破產(chǎn)銀行股本的30%。最高限額在各國可能相差懸殊，但這項制度可以使存款大戶加強(qiáng)對銀行管理和業(yè)務(wù)的監(jiān)督，他們對銀行運(yùn)營狀況的警惕也可以使銀行在從事風(fēng)險業(yè)務(wù)時有所顧忌。我國有必要在建立存款保險制度中引入最高限額的設(shè)計，合理的限額可以發(fā)揮一部分投資人、債權(quán)人等市場參與者加盟對銀行的監(jiān)督約束。
3.2 培養(yǎng)一支專業(yè)隊伍，在自貿(mào)區(qū)建設(shè)中推進(jìn)銀行存款保險制度的發(fā)展
對于一項新制度的啟動，專業(yè)的技術(shù)人員是必不可少的。作為服務(wù)于存款保險制度的技術(shù)人員，必須由經(jīng)驗豐富、熟悉銀行運(yùn)作等相關(guān)事宜的人員組成，尤其是伴隨自貿(mào)區(qū)建設(shè)的整個過程中，能及時在新政環(huán)境下洞察風(fēng)險，防患于未然，這樣才有助于開展存款保險業(yè)務(wù)，也能加強(qiáng)在管理、監(jiān)督過程中對可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險的及時防范和制止。
3.3 在市場經(jīng)濟(jì)日漸發(fā)達(dá)的社會中，金融機(jī)構(gòu)在追求利益最大化的同時也要加強(qiáng)金融道德建設(shè)，從內(nèi)在約束自己的行為，避免道德風(fēng)險的發(fā)生
加強(qiáng)金融道德建設(shè)是金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行系統(tǒng)內(nèi)在的修養(yǎng)。金融道德建設(shè)的核心內(nèi)容是增強(qiáng)金融業(yè)的信用度，金融業(yè)的信用是建立在誠信基礎(chǔ)上的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在這一關(guān)系中，雙方除了有對對方資金、財力上的信心外，還包括對對方道德品格的信任。所以，作為存款保險制度中扮演重要角色的銀行業(yè)，理應(yīng)在內(nèi)部管理中將員工的業(yè)務(wù)能力與職業(yè)道德教育緊密結(jié)合起來，營造整個銀行、甚至整個銀行業(yè)、整個金融系統(tǒng)的誠信氛圍，這才是從根本上解決道德風(fēng)險的良方。
總而言之，自貿(mào)試驗區(qū)改革創(chuàng)新的所有措施，都是我們應(yīng)該努力的方向。在這個過程中，建立存款保險制度將是順應(yīng)時代發(fā)展的。但任何一項制度都不會是十全十美的，存款保險制度的運(yùn)行會附帶新的成本，即道德風(fēng)險。如何預(yù)防道德風(fēng)險等弊端的產(chǎn)生，或是最大程度上減輕負(fù)面影響，關(guān)鍵要結(jié)合國情，設(shè)計出合理、可行的存款保險制度，力求將風(fēng)險降到最低程度，而在最大程度上發(fā)揮存款保險制度的積極作用。
參考文獻(xiàn)
[1]徐三喬：《論我國存款保險制度下的道德風(fēng)險控制》，載《金融教學(xué)與研究》2004年第2期
[2]王香蘭：《論我國存款保險制度下的道德風(fēng)險控制》，載《經(jīng)濟(jì)師》2003年第10期
[3]郭玲：《存款保險制度道德風(fēng)險缺陷分析及制度設(shè)計》，COMMERCIAL TIMES
[4]周平：《日本存款保險中存款償付制度解禁與啟示》，載《濟(jì)南金融》2005年第1期
[5]謝平：《存款保險方案》，載《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道》2004年第2期
