摘要：資產(chǎn)負債管理強調對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調管理，通過資產(chǎn)結構、負債結構的共同調整，在保證農(nóng)村商業(yè)銀行一定收益性、流動性的前提下，謀求農(nóng)村商業(yè)銀行風險的最小化，以保證銀行經(jīng)營的安全。農(nóng)村商業(yè)銀行應從資產(chǎn)負債管理的現(xiàn)狀入手，提出加強農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的改進措施。
關鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行 資產(chǎn)負債管理 改進措施
一、目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的現(xiàn)實問題
（一）品牌戰(zhàn)略規(guī)劃缺失
目前，我國銀行業(yè)普遍缺少系統(tǒng)性可操作的品牌戰(zhàn)略規(guī)劃，造成愿景不清晰，無法全面、系統(tǒng)地描述出企業(yè)發(fā)展的愿景，給人一種空洞感，缺少一種激動人心的感召力和清晰的品牌規(guī)劃策略。品牌缺乏核心價值統(tǒng)領。市場流行什么，各家農(nóng)村銀行都會一哄而上，并且手法雷同，這種低水平的同質化競爭，不僅侵蝕銀行業(yè)的盈利水平，而且加劇了銀行業(yè)的競爭。
（二）文化含量不足
從目前情況看，盡管我國農(nóng)村商業(yè)銀行品牌意識有所增強，但文化含量不足。我們很難從市場中發(fā)現(xiàn)一些具有感染力的體現(xiàn)銀行辦行宗旨和服務理念的標語口號。我們也很難通過建筑物、裝修、員工的服飾，員工的服務等感受到銀行在氣質上的個性和沉淀。究其原因，一方面是銀行本身的企業(yè)文化積累單薄，另一方面銀行欠缺“終極關懷”理念，缺少對顧客真情的關懷。我國農(nóng)村商業(yè)銀行在提供服務時往往只是覺得這是一種商業(yè)的必須，卻不具有一種虔誠的服務氣質。而事實上所有的品牌文化都是建立在永遠把顧客擺在第一位的基礎之上的。
（三）農(nóng)商行定位缺乏鮮明個性
競爭細分的市場是戰(zhàn)略的邏輯內涵，也是戰(zhàn)略最基本的特征。農(nóng)村商業(yè)銀行它所要占領的是一個特殊的市場，它所要期待的是一類特殊群體的忠誠。而我們的農(nóng)村商業(yè)銀行在定位時最欠缺的就是鮮明獨特的個性。由于沒有核心價值，它就很難體現(xiàn)一個銀行的內涵和個性，更體現(xiàn)不了銀行的差異性，自然不利于銀行的傳播記憶。我國農(nóng)村商業(yè)銀行目前的定位基本上是屬于市場需求帶動下跟風似的一擁而上，缺乏自己獨特的附加值。銀行重視的是提供產(chǎn)品，而不是孵育一個特色的牌子。
二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行存在的主要問題
（一）缺乏利率風險管理方法與手段，競爭環(huán)境不公平，業(yè)務單一
長期以來，由于缺乏利率風險管理的金融工具，再加上諸如國有商業(yè)銀行的國家信用及壟斷地位、郵政儲蓄的“零風險”經(jīng)營、農(nóng)村信用社的政策性負擔等等不平等的金融競爭，使得農(nóng)村信用社的經(jīng)營風險成為我國中小金融機構最大的現(xiàn)實問題。再加上農(nóng)村信用社的歷史“包袱”、落后的經(jīng)營方式和手段、整體素質不高的員工隊伍，決定了對于利率市場化不能適應。不僅缺乏利率風險管理機制，更缺乏有關利率風險管理的系統(tǒng)軟件，利率風險管理的基礎數(shù)據(jù)很難采集，信息加工處理很難正常運作。利率風險管理方法和手段的滯后，導致現(xiàn)在的農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理方面有關利率風險管理的欠缺。
（二）市場定位出現(xiàn)偏離，業(yè)務特色尚不突出，銀行發(fā)展受到嚴重制約
自農(nóng)村商業(yè)銀行成立之初，其經(jīng)營活動往往被限制在所在城市。近幾年來，單一城市制經(jīng)營模式的負面效應日益顯現(xiàn)，并成為農(nóng)村商業(yè)銀行進一步發(fā)展的障礙；首先，地域限制不利于農(nóng)村商業(yè)銀行分散風險。一家銀行被限制在一個城市開展業(yè)務，其資金勢必集中到該城市發(fā)展較好或可供開發(fā)的這些行業(yè)、產(chǎn)業(yè)和項目上，造成貸款的行業(yè)集中度、客戶集中度偏高，帶來巨大風險隱患。其次，地域限制不利于農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新?，F(xiàn)在，企業(yè)跨地區(qū)、甚至于跨國的經(jīng)營活動，要求商業(yè)銀行能夠按照企業(yè)的地理布局為其提供存貸款和資金清算等服務。然而結算渠道的不暢通恰恰是農(nóng)村商業(yè)銀行的軟肋。顯然，僅資金跨區(qū)流動，就已經(jīng)超出了農(nóng)村商業(yè)銀行自身的能力，從而造成農(nóng)村商業(yè)銀行大量客戶流失。
（三） 缺乏資產(chǎn)負債管理的具體措施
資產(chǎn)負債比例管理是一個完整的有機整體，它從實現(xiàn)資產(chǎn)負債整體的流動性、安全性和盈利性的最佳組合的角度進行管理，具有綜合性、全面性的特點。但是目前很多人認為資產(chǎn)負債比例管理僅僅是幾個比例指標的管理，甚至就是控制存貸款比例指標，在原來的農(nóng)村信用社，很多人均持這樣的觀點。由于受農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債管理的影響，現(xiàn)在我國的農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理的組織機構尚不完善，資產(chǎn)負債管理尚處于初級階段。
（四）人員素質較低，人才儲備不足，尤其是高素質的管理人才和專門的技術人才缺乏
農(nóng)村商業(yè)銀行的人員大都來自于改制前的農(nóng)村信用社，而有些農(nóng)村商業(yè)銀行的員工并沒有因為銀行改制，思想和牌子一樣改變，從農(nóng)村商業(yè)銀行人員構成來看，繼承了原信用社的大部分人，而原信用社內部人衍生現(xiàn)象嚴重，屬“子承父業(yè)”、依靠關系進入原信用社的占了絕大部分，一些人甚至只有中學文化，而通過正規(guī)考試取得學歷的實屬鳳毛麟角。
三、農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理存在不足的解決對策
（一）農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的近期首要工作
首先，多渠道增加農(nóng)村商業(yè)資本金，增強自身的抗風險能力。商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理核心在于提高資本充足率，增強整體抗風險能力。對于從農(nóng)村信用社轉制而來的農(nóng)村商業(yè)銀行來說，為確保其可持續(xù)性發(fā)展，并在激烈的銀行業(yè)競爭中占有一席之地，同時促進各項業(yè)務的快速發(fā)展，及時的多渠道的充實自身的資本金是其發(fā)展的基礎。一方面堅持以效益為中心建立科學的市場經(jīng)營機制，從每年的經(jīng)營效益中提取資本公積，擴大資本規(guī)模。另一方面，抓住我國金融改革的有利時機，通過清產(chǎn)核資、增資擴股，廣泛吸收單位和個人的股份，充實商業(yè)銀行的資本金，增強其抵抗風險的能力。
（二）建立健全各項規(guī)章制度，完善內控制度，全面構建風險防范的長效機制。
加大監(jiān)督檢查力度，強化審計稽核管理，高度關注風險隱患點和薄弱環(huán)節(jié)。尤其是各行的審計稽核部門要切實負起責任，變過去的被動審計為主動檢查，搞好常規(guī)審計和專項審計，突出對重點部門、重點環(huán)節(jié)、重點崗位、重點時段的監(jiān)督和再監(jiān)督。加大懲處力度，嚴格責任追究。大力提高執(zhí)行力，要“嚴”字當頭，嚴格落實責任追究制度，在全系統(tǒng)內樹立“有法必循、違法必究、當罰必罰、當懲必懲”的嚴肅風氣，做到懲前毖后，警鐘常鳴。
（三）強化負債管理，優(yōu)化負債結構。
一是強化負債管理，加大對公存款力度。首先，實行以貸吸存、以結算吸存等多種吸存手段，并在目標管理中，增加負債結構指標，突出對公存款考核；其次，開辦新的對公存款種類，如協(xié)議存款、通知存款等新的業(yè)務種類。二是狠抓儲蓄存款，合理配置存款結構。積極組織低成本的資金，提高活期存款在各項存款中的占比。要努力拓展儲蓄服務范圍，以活期儲蓄形式積極開展中間代理和存貸結合業(yè)務。實現(xiàn)從單一、被動型的傳統(tǒng)儲蓄服務方式向多功能、全方位的現(xiàn)代儲蓄服務方式轉變，從單純的個人服務型向社會服務型轉變，從利息收入型向綜合收入型轉變。
（四）堅持“以人為本”的管理理念，鍛造一支高水平的員工隊伍。
加緊建立人才培養(yǎng)和培訓機制。各級領導應高度重視對人才的培訓工作，建立起一整套的人才培養(yǎng)計劃和實施方案，深入挖掘現(xiàn)有的人力資源。制定全員技能目標要求的總體方案，實施技能與工資掛鉤，經(jīng)過嚴格考核后發(fā)給技能級別證書。通過技能考核，促進大家學習業(yè)務，不斷提高服務水平。尤其對引進的大學生，不能簡單地一“招”了事，要通過再培訓和再教育，使他們盡快適應工作需要，為農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展作貢獻。同時，可建立與有關高校的長期合作機制，定期輸送單位的業(yè)務骨干尤其是高級管理人員進行金融院校進行深造全面提高干部職工的知識層次。
總體而言，在資產(chǎn)負債管理領域，監(jiān)管要求不斷提升，這將給農(nóng)村商業(yè)銀行帶來更加嚴苛的監(jiān)管環(huán)境，也使得銀行在資產(chǎn)負債管理上面臨越來越多的挑戰(zhàn)。
參考文獻：
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[2]趙俏 基于資產(chǎn)負債結構的商業(yè)銀行流動性風險管理問題研究 《東北財經(jīng)大學》 2011年
[3]于東智 郭娜 關繼成 利率市場化下我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理策略研究 《農(nóng)村金融研究》 2012年09期
作者：張成文
