大數(shù)據(jù)時代，IT技術(shù)的有效運用已成為提升企業(yè)核心競爭力和創(chuàng)造新價值的關(guān)鍵所在。企業(yè)作業(yè)標準和信息技術(shù)的相互融合，將產(chǎn)生巨大的協(xié)同效應(yīng)，收獲“1＋1＞2”的管理效用。通過搭建資金管理信息化系統(tǒng)，以資金集中管控為核心，建立企業(yè)資金池，能有效化解資金分散點多、資金調(diào)劑能力差等管理風險，提高營運資金使用效率。
一、資金管理信息系統(tǒng)設(shè)計的前提
1.資金管理理念的融入是關(guān)鍵。資金管理信息化系統(tǒng)的建設(shè)并非是空中樓閣，而是將企業(yè)在管理過程中形成的有效資金管理方法和做法融入到資金管理信息化系統(tǒng)中，將資金管理理念和信息技術(shù)有效融合，實現(xiàn)資金管理技術(shù)升級和裂變。在設(shè)計過程中，我們一方面要全面貫徹“四中心一基石”的基本理念?！八闹行摹笔侵钙髽I(yè)管理以財務(wù)為中心，財務(wù)管理以資金管理為中心，資金管理以現(xiàn)金流量管理為中心，現(xiàn)金流量管理以經(jīng)營活動現(xiàn)金流量管理為中心?！耙换笔侵腹こ添椖渴鞘┕て髽I(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量管理的基石；另一方面要全面貫徹“分資制”資金管理法。具體要求如下：費用劃分開，“分”要合理，“分”是關(guān)鍵；資金分級算，“算”要精細，“算”是關(guān)鍵；收支兩條線，“線”要清晰，“線”是保障。
2.管理標準化是基礎(chǔ)。標準化在信息化建設(shè)中一方面通過標化管理對企業(yè)管理流程、業(yè)務(wù)流程進行梳理和固化，將標準轉(zhuǎn)化為信息技術(shù)能夠識別的語言，大大提高了信息系統(tǒng)上線的成功率；另一方面規(guī)范了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)通用性基礎(chǔ)信息定義和約定，是信息集成的前提。如組織機構(gòu)編碼、部門員工編碼、客商編碼、項目合同編碼、資金收支項目編碼和關(guān)鍵字段的唯一等，做好這些基礎(chǔ)信息規(guī)范定義后，才有標準統(tǒng)一的主數(shù)據(jù)體系，信息系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)互通和集成分析才成為可能。管理標準化的建設(shè)，統(tǒng)一業(yè)務(wù)行為的“度量衡”，將資金管理信息化建設(shè)的“可能”演變?yōu)椤翱尚小?，最終實現(xiàn)“可用”。
3.合理搭建資金組織是保障。
參照公司目前資金管理管控節(jié)點，按照資金收支兩條線、集中管理和統(tǒng)一調(diào)度的原則，在資金管理信息化系統(tǒng)中，搭建三個資金管理平臺，即：集團資金結(jié)算中心、子（直營）公司資金結(jié)算中心和分公司資金結(jié)算中心；其中：集團資金結(jié)算中心是頂層，子（直營）公司資金結(jié)算中心和分公司資金結(jié)算中心是支點。三個資金管理平臺，各司其責，又渾然一體，擔負資金調(diào)劑、資金結(jié)算、資金集中等功能。
二、資金管理信息化系統(tǒng)功能設(shè)計
從企業(yè)資金管理的實際需求出發(fā)，一般可以將施工企業(yè)的資金管理信息化系統(tǒng)分為賬戶管理、銀企直聯(lián)、資金結(jié)算、融資管理、資金計劃和資金報表等六大功能模塊。模塊分布及模塊間的功能聯(lián)系如下下圖：
1.賬戶管理模塊。賬戶管理模塊主要是通過規(guī)范企業(yè)的銀行賬戶開立、變更和撤銷的審批流程和集團總部把控銀行賬戶的使用權(quán)限的分配，牢牢牽住了“銀行賬戶”這個“牛鼻子”，從源頭上強化資金集中管理，盤活存量資金。通過對銀行賬戶管理申請單的功能設(shè)置，可以進行賬戶余額統(tǒng)計、目標余額管理、賬戶余額預警、銀行賬號統(tǒng)計、內(nèi)部賬戶金額凍結(jié)、計息管理、日均存量統(tǒng)計等功能，實時反映企業(yè)的銀行賬戶個數(shù)、資金存量余額、可調(diào)用資金余額、成員單位資金存量等情況，并通過移動通訊技術(shù)和資金管理信息化系統(tǒng)的有效結(jié)合，將資金管理的關(guān)鍵指標以短信息提示，定時、及時和準確上報給領(lǐng)導，以便領(lǐng)導隨時、隨地掌控企業(yè)資金運行現(xiàn)況，便于及時決策。
2.銀企直聯(lián)模塊。銀企直聯(lián)模塊主要是將信息化系統(tǒng)資金收支功能與銀行前置機進行聯(lián)通，在運行安全的情況下，企業(yè)可以直接通過系統(tǒng)平臺進行資金支付、對賬單下載、支付指令狀態(tài)查詢和下載、銀行賬戶余額查詢等。在銀企直聯(lián)應(yīng)用方面，企業(yè)要強化安全管理，建立防火墻，并邀請外部專家專門對系統(tǒng)運營環(huán)境和安全措施進行驗證和評估，確保資金運行安全。
3.資金結(jié)算模塊。資金結(jié)算模塊是資金管理信息化系統(tǒng)的重要組成部分，是形成數(shù)據(jù)庫的關(guān)鍵節(jié)點，是開展資金日常管理工作的重要平臺，也是實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)業(yè)務(wù)資金一體化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。該模塊主要包括資金收款、資金付款、資金調(diào)度、資金上收和資金下?lián)?、銀行自動對賬等日常業(yè)務(wù)。在該模塊設(shè)計過程中，我們將內(nèi)部控制流程嵌入其中，確保了資金支付安全。同時，為提高工作效率，該模塊實現(xiàn)了財務(wù)單據(jù)自動生成、記賬憑證自動生成功能，減少了一線財務(wù)人員的工作量。在設(shè)計過程中，我們通過對關(guān)鍵字段的標準化設(shè)置和控制，實現(xiàn)日常資金收支業(yè)務(wù)與資金計劃管理相結(jié)合，與項目的資金凈現(xiàn)金流量相結(jié)合，及時預警，即時反饋項目資金情況，基本解決了項目現(xiàn)金流信息滯后的現(xiàn)象。該模塊與項目綜合管理系統(tǒng)、收付業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)融合后，基本可以實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)的共享、共用，避免“信息孤島”。
4.融資管理模塊。融資模塊主要是管理企業(yè)的銀行授信、融資業(yè)務(wù)辦理、借款歸還和到期預警，以及監(jiān)控下屬單位各種融資業(yè)務(wù)辦理情況。通過該模塊的報表匯總篩選功能，我們能及時知道企業(yè)集團帶息負債和銀行授信額度使用等情況，通過提前預警功能設(shè)置，我們能及時知道企業(yè)近期帶息負債到期時間和還款額度，以便及時安排資金歸還，確保銀行信譽。同時根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況，妥善安排融資結(jié)構(gòu)和融資估摸，把握融資節(jié)奏。
5.資金計劃模塊。資金計劃模塊是管理一定時期內(nèi)的資金收支預算的編制、審批及控制業(yè)務(wù)，主要是通過《資金支出預算審批表》的編制填寫、逐級匯總上報和計劃審批等流程，能及時把控預算期內(nèi)資金收支情況，把握資金流向。在設(shè)計過程中，我們強化了該模塊與資金結(jié)算模塊內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，通過計劃控制等功能，實現(xiàn)資金“先收后支、以收定支”。同時，我們通過對預算收支執(zhí)行情況分析，及時反饋各單位資金計劃的準確性，提高資金的使用效率。
6.資金報表模塊。資金報表模塊是資金管理信息化系統(tǒng)的精華，是資金數(shù)據(jù)的集成，是數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成信息的關(guān)鍵平臺，也是領(lǐng)導進行決策的重要依據(jù)。我們可以在日常管理報表的基礎(chǔ)上，初步設(shè)計《貨幣資金分布統(tǒng)計表》、《貨幣資金統(tǒng)計表》、《結(jié)算中心存款統(tǒng)計表》、《內(nèi)部單位借款統(tǒng)計表》、《資金受限銀行賬戶統(tǒng)計表》、《每日銀行存款、集中率、上存率統(tǒng)計表》、《資金存量預警分析表》、《債務(wù)情況統(tǒng)計分析表》、《資金周報》等資金管理報表，以此來滿足管理的需求。
三、資金管理信息化系統(tǒng)的安全防范設(shè)計
確保資金管理信息化系統(tǒng)的安全性，是我們在設(shè)計過程中必須關(guān)注的重點。在做好硬件設(shè)施安全和網(wǎng)絡(luò)安全，建立防火墻，構(gòu)造安全的運營環(huán)境的基礎(chǔ)上，我們主要從以下幾個方面來加強安全管理：
1.強化設(shè)計的安全性，杜絕系統(tǒng)本身的“黑洞”。在設(shè)計業(yè)務(wù)流程過程中，將內(nèi)控制度嵌入其中，堅決實行不相容崗位相分離制度，通過權(quán)限和審批流程的控制，禁止一人辦理辦所有業(yè)務(wù)和擁有萬能權(quán)限。
2.強化操作的安全性，杜絕使用過程中的“漏洞”。一是權(quán)限分配按審批制度執(zhí)行，分配權(quán)限需要經(jīng)過一定的審批流程；二是信息系統(tǒng)密碼長度設(shè)定不能少于6位；長時間（三十分鐘）離開電腦，須注銷信息系統(tǒng)，定時修改應(yīng)用系統(tǒng)密碼并提高密碼復雜度，將CA認證系統(tǒng)和資金管理信息化系統(tǒng)綁定。
國建筑第五工程局有限公司 鐘 毅
