省國資委考核處
編者按：《浙江省人民政府關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計工作的意見》發(fā)布后，全省各地紛紛組織學(xué)習(xí)，落實貫徹措施?，F(xiàn)將各市內(nèi)審協(xié)會會長、分管領(lǐng)導(dǎo)及部分內(nèi)審機構(gòu)學(xué)習(xí)貫徹《意見》的體會和做法分期刊登，以供大家學(xué)習(xí)參考。
近年來，浙江省國資委通過健全工作機制，創(chuàng)新工作方式，不斷完善對省屬企業(yè)的內(nèi)部審計指導(dǎo)監(jiān)督體系，推動省屬企業(yè)拓展內(nèi)部審計領(lǐng)域，發(fā)揮內(nèi)審“免疫系統(tǒng)”的功能，為“創(chuàng)新強企、轉(zhuǎn)型強體”戰(zhàn)略的順利實施，做出積極貢獻。
一、著力加強機構(gòu)制度建設(shè)，夯實內(nèi)審工作基礎(chǔ)
省國資委大力推動省屬企業(yè)不斷完善內(nèi)部審計工作體系，加強內(nèi)部審計機構(gòu)、人員和制度建設(shè)，為推進內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型創(chuàng)新發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。截至2014年底，省國資委監(jiān)管的16家省屬企業(yè)集團本級均已設(shè)置了獨立或相對獨立的內(nèi)審機構(gòu)；下屬企業(yè)中已獨立設(shè)置內(nèi)審機構(gòu)的有38戶，與其它部門合署設(shè)立的有116戶；共有內(nèi)部審計從業(yè)人員599人。已制定各類審計相關(guān)制度340個，對內(nèi)部審計組織架構(gòu)、職責(zé)定位、審計內(nèi)容、權(quán)限、程序、結(jié)果應(yīng)用、整改落實等予以明確，促進了內(nèi)審工作的制度化、規(guī)范化和標準化。
二、積極創(chuàng)新工作方式，推進內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型
省國資委通過建立健全“兩會兩制度”，即內(nèi)部審計省屬企業(yè)分會和內(nèi)審工作經(jīng)驗交流會，內(nèi)部審計報告制度和年度內(nèi)審工作指導(dǎo)意見制度，積極引導(dǎo)省屬企業(yè)圍繞企業(yè)中心任務(wù)和工作重點，尋找審計監(jiān)督服務(wù)與企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的有效結(jié)合點和切入點，努力創(chuàng)新內(nèi)審工作方式方法，積極構(gòu)建審計新模式，著力推動內(nèi)部審計向公司治理、風(fēng)險管控、業(yè)務(wù)管理等各個層面滲透，為企業(yè)價值增值與轉(zhuǎn)型升級服務(wù)。
三、優(yōu)化完善監(jiān)督指導(dǎo)手段，服務(wù)國企健康發(fā)展
近日，《浙江省人民政府關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計工作的意見》發(fā)布，省國資委將以此為契機，通過優(yōu)化監(jiān)督指導(dǎo)機制，進一步推動省屬企業(yè)內(nèi)部審計工作。
1.完善對省屬企業(yè)的內(nèi)審監(jiān)督指導(dǎo)機制。一是堅持和完善“兩會兩制度”，加強對省屬企業(yè)內(nèi)審工作的交流、宣傳和指導(dǎo)；二是從2015年開始，將內(nèi)部審計工作情況納入省屬企業(yè)等級考評指標體系；三是積極引導(dǎo)企業(yè)構(gòu)建內(nèi)部審計與紀檢監(jiān)察、法務(wù)風(fēng)控、監(jiān)事會等部門的溝通聯(lián)動機制，加強協(xié)作配合和信息溝通，形成工作合力，構(gòu)建大監(jiān)督體系。
2.進一步推進內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型發(fā)展。一是創(chuàng)新內(nèi)部審計理念，以企業(yè)的價值與需求為導(dǎo)向，以發(fā)現(xiàn)問題、推動解決問題為目標，發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、服務(wù)與保障職能；二是圍繞企業(yè)改革發(fā)展的新形勢，關(guān)注企業(yè)戰(zhàn)略目標、運營質(zhì)量、經(jīng)營責(zé)任和風(fēng)險管控，積極開展績效審計、管理與風(fēng)險審計，通過揭隱患、促管理、增效益，促進經(jīng)營管理目標實現(xiàn)，發(fā)揮內(nèi)部審計推動價值增值和保障科學(xué)決策的作用；三是根據(jù)國資監(jiān)管工作的新要求，加強財務(wù)收支審計，深化經(jīng)濟責(zé)任審計，加大對公務(wù)支出公款消費等方面的審計監(jiān)督，形成對權(quán)力的長效監(jiān)督機制，發(fā)揮內(nèi)部審計糾錯防弊和對權(quán)力的制約作用。
3.著力提升內(nèi)部審計的成效。一是加強內(nèi)審項目管理，提高審計質(zhì)量和水平，探索建立內(nèi)部審計質(zhì)量管理與自我評估機制；二是加快內(nèi)部審計信息化建設(shè)，積極推進在線審計、實時審計為特征的聯(lián)網(wǎng)審計模式，提高審計效率；三是加強審計結(jié)果的應(yīng)用，抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，使內(nèi)審實現(xiàn)閉環(huán)管理，促進審計成果最大化。
