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 內(nèi)容摘要
經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，供給側(cè)改革、新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換對(duì)產(chǎn)業(yè)模式
升級(jí)提出了更高要求，新技術(shù)的快速迭代、商業(yè)模式的顛覆
與創(chuàng)新推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)，數(shù)字經(jīng)濟(jì)也提升到國(guó)家戰(zhàn)略
的新高度。企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型是經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略
的重要選擇，通過信息化建設(shè)實(shí)現(xiàn)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，是
企業(yè)完成管理升級(jí)、經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新的必經(jīng)之路。通過信息化建設(shè)，
可以實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、流程的標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)據(jù)的可視化，新
成立的經(jīng)銷商集團(tuán)對(duì)信息化建設(shè)有更加迫切的需求，如何籌
劃實(shí)施信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，既能夠立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，又
能夠滿足現(xiàn)實(shí)需求是擺在每個(gè)經(jīng)銷商面前的一道難題。 XX 汽
車集團(tuán)于 2018 年 1 月上線了 ERP 系統(tǒng)，開啟了 ERP 環(huán)境下
的業(yè)財(cái)一體化建設(shè)與應(yīng)用，依靠數(shù)字化轉(zhuǎn)型，以服務(wù)促市場(chǎng)，
向管理要效率，開啟持續(xù)發(fā)展的新征程。
關(guān)鍵詞：ERP 業(yè)財(cái)一體化 管理效率
-2
一、背景描述
XX 汽車集團(tuán)于 2017 年成立，是大型汽車經(jīng)銷商集團(tuán)。
集團(tuán)經(jīng)營(yíng)六大品牌十余家 4S 店，此外，二手車公司、汽車
后市場(chǎng)服務(wù)公司、改裝公司、信息科技公司、財(cái)務(wù)管理公司
等汽車服務(wù)公司。未來(lái)集團(tuán)將不斷通過整合、并購(gòu)、橫向聯(lián)
合、重組等方式，圍繞汽車銷售、售后、租賃、貿(mào)易服務(wù)等
環(huán)節(jié)，逐步形成買車、賣車、租車、修車、驗(yàn)車等完整的汽
車銷售服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈，提供新車銷售、汽車金融與保險(xiǎn)、裝潢
用品、售后服務(wù)、平行進(jìn)口汽車、二手車置換與銷售、快修
連鎖、汽車零配件和養(yǎng)護(hù)品銷售等服務(wù)，并通過互聯(lián)網(wǎng)電商，
構(gòu)建線上線下一體化、全方位的汽車產(chǎn)業(yè)鏈生態(tài)圈，打造高
效、便捷的汽車生活服務(wù)平臺(tái)，力爭(zhēng)五年內(nèi)發(fā)展成為省內(nèi)最
具影響力的汽車經(jīng)銷商集團(tuán)，成為最具歡迎汽車生活服務(wù)平
臺(tái)。
隨著時(shí)代的發(fā)展和行業(yè)的快速增長(zhǎng)，市場(chǎng)對(duì)企業(yè)的要求
不斷提升，企業(yè)對(duì)管理的要求也越來(lái)越高。XX 集團(tuán)順應(yīng)時(shí)代
潮流，積極尋求數(shù)字化轉(zhuǎn)型方案，以滿足企業(yè)發(fā)展需求，清
除前進(jìn)障礙：
1、數(shù)據(jù)口徑不統(tǒng)一
集團(tuán)內(nèi)不同的品牌用的是不同廠家的 DMS 系統(tǒng)，門店也
有不同的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，多套系統(tǒng)并行導(dǎo)致數(shù)據(jù)口徑不統(tǒng)一，對(duì)
接不及時(shí)，集團(tuán)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的工作量越來(lái)越大。
-3
2、數(shù)據(jù)信息割裂
不同門店、部門的數(shù)據(jù)信息彼此割裂，很多信息都需要
手動(dòng)重復(fù)錄入，占用了大量的人力物力，同時(shí)，沒有即時(shí)性
的整體數(shù)據(jù)分析，集團(tuán)管理缺乏及時(shí)的決策依據(jù)，難以進(jìn)行
精細(xì)化管理，阻礙了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的進(jìn)一步提升。
3、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)脫節(jié)
業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)脫節(jié)已經(jīng)極大地制約了經(jīng)營(yíng)效率的提升，
財(cái)務(wù)管控的重要性與日俱增，迫切需要業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化建
設(shè)。
4、財(cái)務(wù)人員核算工作繁重
門店財(cái)務(wù)人員的大量時(shí)間被普通基礎(chǔ)核算軟件的手敲
憑證占用，精力上難以對(duì)管理會(huì)計(jì)工作內(nèi)容進(jìn)行滲透。
集團(tuán)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，按照以內(nèi)外部客戶需求為導(dǎo)
向，以應(yīng)用為重點(diǎn)，統(tǒng)一規(guī)劃，集團(tuán) 2017 年 10 月正式啟動(dòng)
了 ERP 系統(tǒng)的信息化建設(shè)，旨在建立統(tǒng)一的企業(yè)信息管理平
臺(tái)，整合業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人力資源、OA 等信息化應(yīng)用，并結(jié)合
移動(dòng)化、物聯(lián)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)、云技術(shù)、區(qū)塊鏈等新技術(shù)，改善
企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理和客戶體驗(yàn)，保障企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)一步提升
集團(tuán)精細(xì)化、程序化、合規(guī)化管理水平；通過集團(tuán)決策分析、
運(yùn)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)、資金、資產(chǎn)、人力資源管理和協(xié)同平臺(tái)等
應(yīng)用，提高集團(tuán)管控能力和決策水平；通過搭建集成、統(tǒng)一、
可配置和可擴(kuò)展的信息化平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)業(yè)務(wù)一體化、財(cái)務(wù)
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業(yè)務(wù)一體化和集團(tuán)管控一體化的管理目標(biāo)，有效推動(dòng)集團(tuán)實(shí)
現(xiàn)管理模式和業(yè)務(wù)流程的創(chuàng)新，提升集團(tuán)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
ERP 環(huán)境下業(yè)財(cái)一體化全面貫穿于整個(gè) ERP 的始末，深
刻體現(xiàn) ERP 實(shí)施的科學(xué)效益，隨著 ERP 系統(tǒng)的全面開啟，業(yè)
財(cái)一體化建設(shè)與應(yīng)用將全面提升公司管理效率和水平。
二、總體設(shè)計(jì)
根據(jù) ERP 項(xiàng)目規(guī)劃，業(yè)財(cái)一體化建設(shè)與應(yīng)用確立了如
目標(biāo)：
1、建立財(cái)務(wù)集中核算體系，滿足精細(xì)化管理的目標(biāo)，
為管理決策提供依據(jù)；
2、搭建高效的汽車業(yè)務(wù)管理平臺(tái)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，業(yè)
務(wù)財(cái)務(wù)一體化，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合；
3、實(shí)現(xiàn)整車、精品、維修和水平事業(yè)業(yè)務(wù)核算與財(cái)務(wù)
的集成對(duì)接；
4、通過搭建業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化的核算模式降低人工成本，
提高工作效率。
集團(tuán)規(guī)劃分三期進(jìn)行 ERP 環(huán)境下的業(yè)財(cái)一體化的建設(shè)與
應(yīng)用：
一期建設(shè)階段，全面鋪開 ERP 系統(tǒng)業(yè)財(cái)一體化在全部 4S
子公司的實(shí)施應(yīng)用，包括業(yè)務(wù)系統(tǒng)的雙向并行和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的
徹底切換，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中的及時(shí)、準(zhǔn)確地嵌入；
二期應(yīng)用階段，基于一期實(shí)施后系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行深度的
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挖掘，包括數(shù)據(jù)即時(shí)性呈現(xiàn)和數(shù)據(jù)多維度分析，可以使用的
工具是 EAS 擴(kuò)展報(bào)表和 BI(Business Intelligence 商業(yè)智
能)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)到信息的價(jià)值增值;
三期是全面預(yù)算實(shí)施階段，將全面預(yù)算與業(yè)財(cái)一體化進(jìn)
行結(jié)合，以考核角度對(duì)前兩期的項(xiàng)目實(shí)行倒逼機(jī)制和提質(zhì)改
進(jìn)。
三、應(yīng)用過程
1、業(yè)財(cái)一體化產(chǎn)品選型
以行業(yè)市場(chǎng)份額占比較高的金蝶和用友作為主要選型
對(duì)象，前者開放性更強(qiáng)，產(chǎn)品的具體應(yīng)用中存在更多的主觀
操作性，可以更多地實(shí)現(xiàn)按需實(shí)施；而后者在財(cái)務(wù)方面存在
更廣泛性的用戶體驗(yàn)。這就要求企業(yè)在產(chǎn)品選型階段可以在
包含但不限于以下幾個(gè)方面作為決策因素：
（1）信息化建設(shè)要以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為指引
（2）企業(yè)各部門及外部用戶對(duì)產(chǎn)品的應(yīng)用需求
（3）項(xiàng)目實(shí)地調(diào)研并結(jié)合已有企業(yè)實(shí)際使用情況
通過多輪方案溝通、樣板客戶實(shí)地調(diào)研等方式歷經(jīng) 3 個(gè)
多月選型，最終選擇金蝶產(chǎn)品。金蝶 EAS 面向汽車經(jīng)銷及服
務(wù)行業(yè)解決方案，能夠幫助用戶實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，從容應(yīng)對(duì)
“互聯(lián)網(wǎng)+轉(zhuǎn)型”等挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)汽車經(jīng)銷及服務(wù)行業(yè)：財(cái)務(wù)
業(yè)務(wù)一體化和集團(tuán)管控一體化的管理目標(biāo)，以汽車業(yè)務(wù)“云
+端”的創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，幫助傳統(tǒng)車商提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力與
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綜合盈利能力，打造 O2O 服務(wù)閉環(huán)，實(shí)現(xiàn)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)下的數(shù)
字化轉(zhuǎn)型。因此在最終選型上，XX 集團(tuán)認(rèn)為，金蝶集團(tuán)提供
的方案更適合 XX 集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā)展需要，金蝶集團(tuán)也能夠成
為 XX 集團(tuán)信息化建設(shè)道路上的重要合作伙伴。
2、業(yè)財(cái)一體化組織領(lǐng)導(dǎo)
項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵是人，因?yàn)樵俸玫能浖搽x不開組織的
有效領(lǐng)導(dǎo)和人員的具體參與。
（1）信息化建設(shè)是“一把手”工程
為確保信息系統(tǒng)的成功實(shí)施，集團(tuán)把信息化建設(shè)作為
“一把手”工程來(lái)抓。成立了以董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)，常務(wù)副總裁
為副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員、金蝶實(shí)施人員為成員的信
息化工作領(lǐng)導(dǎo)小組，集團(tuán)董事會(huì)定期聽取工作組工作匯報(bào)、
協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)部各種要素全力支持信息化項(xiàng)目實(shí)施。2017 年
12 月 29 日我們和金蝶共同召開項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)，明確項(xiàng)目實(shí)施
規(guī)劃。采取“整體規(guī)劃、分步實(shí)施，先試點(diǎn)，后推廣”的實(shí)
施策略；堅(jiān)持“業(yè)務(wù)為主、項(xiàng)目為輔”的實(shí)施原則；堅(jiān)持“循
序漸進(jìn)，持續(xù)改善”的工作原則。在項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)上董事長(zhǎng)與
各實(shí)施單位負(fù)責(zé)人簽署《ERP 項(xiàng)目實(shí)施保證書》。
對(duì)集團(tuán)中高層人員進(jìn)行了集團(tuán)信息化建設(shè)介紹，讓各單
位負(fù)責(zé)人理解為什么進(jìn)行信息化建設(shè)，信息化能為企業(yè)管理
帶來(lái)哪些幫助。使企業(yè)管理者全面認(rèn)識(shí)信息化建設(shè)的作用，
在思想上與集團(tuán)信息化戰(zhàn)略保持一致，進(jìn)而支持各業(yè)務(wù)系統(tǒng)
-7
在本單位的上線工作，降低信息化實(shí)施的難度和風(fēng)險(xiǎn)。
（2）服務(wù)商顧問團(tuán)隊(duì)是項(xiàng)目初期實(shí)施工作的絕對(duì)關(guān)鍵
基于選型產(chǎn)品，服務(wù)商顧問團(tuán)隊(duì)是項(xiàng)目初期實(shí)施工作的
絕對(duì)關(guān)鍵，擔(dān)負(fù)著負(fù)責(zé)總體規(guī)劃設(shè)計(jì)、介紹系統(tǒng)內(nèi)在邏輯、
傳導(dǎo)具體實(shí)施流程的重任，因此對(duì)服務(wù)商顧問團(tuán)隊(duì)的基本要
求有三點(diǎn)：豐富的項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定的駐店時(shí)間和清晰的
宣導(dǎo)能力。受軟件行業(yè)年輕化和高流動(dòng)性所限，項(xiàng)目實(shí)施主
體多為年輕的從業(yè)人員，在保證工作精力投入的同時(shí)難免存
在經(jīng)驗(yàn)上的不足，故項(xiàng)目開始前應(yīng)有面試環(huán)節(jié)，而項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)
應(yīng)作為人員初選的首要條件。服務(wù)商基于本公司利益考慮存
在著不同項(xiàng)目間廣泛的人員調(diào)配，但對(duì)于集團(tuán)而言，為保證
項(xiàng)目的順利實(shí)施，我們把顧問團(tuán)隊(duì)的駐店考勤時(shí)間納入具體
的合同約定，在形式上為自身實(shí)施團(tuán)隊(duì)深入學(xué)習(xí)、積累經(jīng)驗(yàn)
和隨時(shí)解惑創(chuàng)造互動(dòng)的機(jī)會(huì)。正如 ERP 項(xiàng)目是一把手工程觀
點(diǎn)一樣，顧問團(tuán)隊(duì)的項(xiàng)目經(jīng)理的作用貫穿項(xiàng)目始終：顧問團(tuán)
隊(duì)多來(lái)自金蝶公司的不同部門，需要項(xiàng)目經(jīng)理作為樞紐做好
內(nèi)部的分工協(xié)調(diào)；項(xiàng)目經(jīng)理大都具有深刻的產(chǎn)品理解和豐富
流程經(jīng)驗(yàn)，在項(xiàng)目實(shí)施初期尤其是藍(lán)圖規(guī)劃期起著至關(guān)重要
的組織作用。
（3）企業(yè)自己實(shí)施團(tuán)隊(duì)和企業(yè)應(yīng)用員工對(duì)上線成功起
決定作用
項(xiàng)目初期，由于顧問團(tuán)隊(duì)的存在，企業(yè)實(shí)施團(tuán)隊(duì)更多肩
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負(fù)著部門協(xié)調(diào)的實(shí)際任務(wù)，隨著產(chǎn)品理解的加深和進(jìn)度的進(jìn)
一步推進(jìn)，在項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)維階段后，流程優(yōu)化甚至再造需求
不斷加強(qiáng)。而 ERP 建設(shè)任務(wù)的交付即意味著要承擔(dān)起部門協(xié)
調(diào)和流程優(yōu)化甚至再造的重任，故項(xiàng)目的主導(dǎo)部門最好以信
息部為主、財(cái)務(wù)部為輔的搭配方式。
3、業(yè)財(cái)一體化期初準(zhǔn)備
（1）財(cái)務(wù)實(shí)施方面的期初準(zhǔn)備工作
財(cái)務(wù)部門作為企業(yè)應(yīng)用員工，其職業(yè)特性決定在期初準(zhǔn)備
中進(jìn)行愿景管理十分必要，因?yàn)榧纫獞]到后期項(xiàng)目的成功實(shí)
施，可以為企業(yè)財(cái)務(wù)人員工作能力的提升提供卓越平臺(tái)所帶
來(lái)的巨大推動(dòng)力，也要讓其清醒地認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)上線的工作量
之繁重也是各部門之首。所以對(duì)于后者，應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施之初
進(jìn)行周密的期初準(zhǔn)備，少走彎路，在符合系統(tǒng)要求的前提下
減少不必要工作量。根據(jù)前文所述，專業(yè)范疇和業(yè)財(cái)一體作
為財(cái)務(wù)實(shí)施的一體兩面，實(shí)際上存在誰(shuí)先上誰(shuí)后上的時(shí)間順
序考量。但根據(jù)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，因?yàn)榧瘓F(tuán)的產(chǎn)品選型和企業(yè)
在用的財(cái)務(wù)軟件不同，所以采用了先上財(cái)務(wù)模塊再上業(yè)務(wù)模
塊，這樣可以有效避免業(yè)務(wù)模塊上線過程中因財(cái)務(wù)人員被對(duì)
軟件操作不熟練而導(dǎo)致的實(shí)施遲緩問題。同時(shí)由于會(huì)計(jì)年度
的持續(xù)性求，財(cái)務(wù)模塊上線的時(shí)間應(yīng)始于當(dāng)年 1 月，這樣也
可以盡量規(guī)避賬套切換期間的并行工作量。同時(shí)，由于 ERP
軟件本身的系統(tǒng)屬性，比如對(duì)輔助項(xiàng)的編碼要求，所以汽車
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4S 行業(yè)中大量存在的預(yù)收客戶信息建議合并到集中核算科
目進(jìn)行統(tǒng)一核算。
（2）期初對(duì)賬相符是上線前的必要條件
業(yè)財(cái)一體化的實(shí)質(zhì)的是 4S 店的所有業(yè)務(wù)如整車、售后、
增值、庫(kù)存以及資金等通過 ERP 核心單據(jù)進(jìn)行開環(huán)并再通過
該單據(jù)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證來(lái)進(jìn)行財(cái)務(wù)的閉環(huán)的過程，所以業(yè)
財(cái)一體的期初準(zhǔn)備是一項(xiàng)非常復(fù)雜的工作。首先應(yīng)立足于對(duì)
賬需求：ERP 系統(tǒng)業(yè)財(cái)一體化可以做到收款、付款、采購(gòu)、
收入、成本和費(fèi)用六類事項(xiàng)自動(dòng)生成憑證，基本上占到 4S
行業(yè)會(huì)計(jì)核算憑證中的 70%以上，所以期初進(jìn)行系統(tǒng)初始化
中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核對(duì)相符是上線的必要條件，否則因
期初數(shù)據(jù)不符將會(huì)導(dǎo)致以后期間因?qū)~不平而不能結(jié)賬的
災(zāi)難性后果。ERP 系統(tǒng)有對(duì)賬要求的模塊有：固定資產(chǎn)、整
車庫(kù)存、精品備件庫(kù)存、應(yīng)收、應(yīng)付、出納等，但總之，期
初數(shù)據(jù)尤其是庫(kù)存數(shù)據(jù)的初始化是 ERP 財(cái)務(wù)實(shí)施工作的重中
之重，也是直接關(guān)乎上線是否順利的關(guān)鍵因素。
（3）始終貫徹“以人為本”的理念，做好培訓(xùn)工作
系統(tǒng)是人來(lái)實(shí)施的，所以過程中集團(tuán)項(xiàng)目組及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)
反饋進(jìn)度尋求資源分配和方向戰(zhàn)略，而領(lǐng)導(dǎo)也隨時(shí)保持項(xiàng)目
的關(guān)注度，對(duì)企業(yè)應(yīng)用員工傳達(dá)實(shí)施決心，如召開針對(duì)門店
員工的上線啟動(dòng)會(huì)等。
對(duì)于財(cái)務(wù)部門，基于 ERP 項(xiàng)目理念的挑戰(zhàn)性和操作流程
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的復(fù)雜性，項(xiàng)目組將系統(tǒng)的培訓(xùn)工作大致分為三個(gè)步驟進(jìn)
行：一是做好 ERP 項(xiàng)目成功實(shí)施的愿景管理，充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)
用戶的積極性；二是除基本操作流程培訓(xùn)以外，增加一定程
度上系統(tǒng)基本邏輯的講解，加深財(cái)務(wù)部門對(duì)系統(tǒng)的認(rèn)知，能
夠靈活運(yùn)用系統(tǒng)滿足工作需求并可以靈活處理較復(fù)雜的問
題。三是做出并做好了產(chǎn)品操作手冊(cè)，介紹系統(tǒng)的基本操作，
讓財(cái)務(wù)操作做到有章可循、有據(jù)可依，在心理上對(duì)系統(tǒng)使用
具有一定信心。本文后附實(shí)施中項(xiàng)目組總結(jié)的產(chǎn)品操作手冊(cè)
作為參考。
4、業(yè)財(cái)一體化上線計(jì)劃
四、取得成效
通過 ERP 環(huán)境下的業(yè)財(cái)一體化的實(shí)施，通過建立統(tǒng)一的
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信息管理平臺(tái)，把內(nèi)部管理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的信息平臺(tái)上，消
除信息孤島，整合業(yè)務(wù)流程，使業(yè)務(wù)能夠快速反應(yīng)、準(zhǔn)確高
效；實(shí)現(xiàn)客戶關(guān)系和整車管理系統(tǒng)以及包括銷售日常管理、
售后服務(wù)、客戶服務(wù)、市場(chǎng)和會(huì)員及整車物流信息化的集中
管理平臺(tái)；搭建以車輛、客戶、角色為三大核心的統(tǒng)一協(xié)同
的管理體系；構(gòu)架起一個(gè)可持續(xù)發(fā)展的信息平臺(tái)，滿足集團(tuán)
業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)展和管理方式的變革需求,具體如下：
1、通過會(huì)計(jì)憑證的業(yè)務(wù)單據(jù)生成，統(tǒng)一、規(guī)范了數(shù)據(jù)
口徑口徑
財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化方面，整車出入庫(kù)業(yè)務(wù)生成憑證，配件
精品出入庫(kù)業(yè)務(wù)生成憑證，前臺(tái)收款單生成憑證，整車、維
修等銷售發(fā)票（應(yīng)收單）生成憑證，費(fèi)用報(bào)銷、折舊維護(hù)生
成憑證等。不僅可以做到業(yè)務(wù)單據(jù)批量生成憑證，同時(shí)也能
通過憑證反向回查原始單據(jù)，每筆收入對(duì)應(yīng)的是哪張維修工
單、哪張整車銷售單、哪張精品銷售單，都一目了然。業(yè)務(wù)
財(cái)務(wù)緊密綁定，發(fā)票、訂單、收款記錄保持一致，發(fā)票流和
貨物流、資金流三方統(tǒng)一，從賬務(wù)上符合稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要
求，真正做到防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而解決數(shù)據(jù)口徑
不統(tǒng)一的問題。
2、全面梳理、優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程并解決了業(yè)財(cái)系統(tǒng)脫節(jié)
現(xiàn)象
對(duì) 4S 行業(yè)流程進(jìn)行了全面、細(xì)致的梳理，圍繞“單據(jù)
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到憑證”的系統(tǒng)邏輯，在系統(tǒng)成功內(nèi)嵌了涵蓋門店運(yùn)營(yíng)管理
方方面面的表單實(shí)施與規(guī)則配置，并推出了一套全面的、深
入的業(yè)財(cái)一體化體系。如：
3、基于系統(tǒng)大量的數(shù)據(jù)提煉，利用 EAS 擴(kuò)展報(bào)表和 BI
工具，進(jìn)行了數(shù)據(jù)到信息的增值，尤其是 BI 系統(tǒng)，如下：
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商業(yè)智能（Business Intelligence，簡(jiǎn)稱：BI），指
用現(xiàn)代數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)、線上分析處理技術(shù)、數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)
展現(xiàn)技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析以實(shí)現(xiàn)商業(yè)價(jià)值。就 XX 集團(tuán)而言，
數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)可以理解為 ERP 平臺(tái)；線上分析處理技術(shù)可以
理解為業(yè)財(cái)分析指標(biāo)；數(shù)據(jù)挖掘可理解為下鉆的維度呈現(xiàn)；
數(shù)據(jù)展現(xiàn)技術(shù)可理解為其可視化的特點(diǎn)。所以，BI 系統(tǒng)是對(duì)
數(shù)據(jù)到信息的高度提煉和深度增值，既從財(cái)務(wù)層面保證了數(shù)
據(jù)的準(zhǔn)確，又打破了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)按照期間進(jìn)行報(bào)告的特性，對(duì)
設(shè)計(jì)指標(biāo)進(jìn)行隨時(shí)（業(yè)務(wù)完成制單并審核后數(shù)據(jù)自動(dòng)傳導(dǎo)入
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BI 系統(tǒng)進(jìn)行可視化顯示）、隨地（現(xiàn)有網(wǎng)頁(yè)版和手機(jī)端兩種
形式）進(jìn)行查看，幫助集團(tuán)的管理層進(jìn)行快速、準(zhǔn)確的決策，
迅速的發(fā)現(xiàn)企業(yè)中的問題，提示管理人員加以解決，進(jìn)而為
企業(yè)帶來(lái)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的經(jīng)濟(jì)效益。
五、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)
ERP 項(xiàng)目的實(shí)施，從“成功上線”到“上線成功”，道
阻且長(zhǎng)。根據(jù)集團(tuán)的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，上線成功的標(biāo)志可以分為：
系統(tǒng)穩(wěn)定性、需求回應(yīng)速度、報(bào)表完善程度和財(cái)務(wù)管理能力
提升。
1，保證系統(tǒng)穩(wěn)定性
系統(tǒng)穩(wěn)定性要求完善的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境保障，沒有頻發(fā)性的無(wú)
法登錄或者掉線情況。還要求每一個(gè)系統(tǒng)補(bǔ)丁、每一回停機(jī)
維護(hù)都不對(duì)系統(tǒng)的正常運(yùn)行產(chǎn)生不利影響，這一部分涉及企
業(yè)信息化管理的專業(yè)內(nèi)容，不僅僅立足于軟件，還有公司的
網(wǎng)絡(luò)環(huán)境、用戶的電腦配置以及主機(jī)房的日常維護(hù)等等，在
此不做贅述。
2，壓縮需求響應(yīng)速度
需求響應(yīng)速度的是企業(yè)實(shí)施小組在深刻理解產(chǎn)品邏輯、
深度參與系統(tǒng)運(yùn)作、深入掌握軟件編程的前提下，將 ERP 每
一項(xiàng)功能與企業(yè)每一個(gè)既有流程都進(jìn)行最優(yōu)融合，為每一個(gè)
拓展業(yè)務(wù)都提供最佳開發(fā)。所謂“兵馬未動(dòng)、糧草先行”，
這就要求企業(yè)要有一支技術(shù)過硬、與時(shí)俱進(jìn)和協(xié)調(diào)組織能力
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高的信息化小組，對(duì)企業(yè)每一項(xiàng)新興業(yè)務(wù)都能參與并立刻進(jìn)
行系統(tǒng)的相應(yīng)開發(fā)，保證新業(yè)務(wù)上馬的過程中不受到 ERP 系
統(tǒng)的負(fù)面干擾。
3，提高報(bào)表完善程度
ERP 系統(tǒng)純粹的數(shù)據(jù)加工和信息輸出系統(tǒng)，所以用戶體
驗(yàn)中最高級(jí)別的體驗(yàn)是管理者體驗(yàn)，而提升管理者體驗(yàn)最好
的辦法就是報(bào)表（或 BI）：通過報(bào)表整合數(shù)據(jù)，提供信息。
信息的三個(gè)基本要求：可靠性、相關(guān)性和及時(shí)性。傳統(tǒng)的財(cái)
務(wù)個(gè)別報(bào)表甚至基于管理需要開發(fā)的報(bào)表滿足了了可靠性
和相關(guān)性要求，但在瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中，對(duì)及時(shí)性
的要求愈加看中，這就要求項(xiàng)目實(shí)施中投入比較大的精力去
開發(fā)基于業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)并且可以按天提供的業(yè)務(wù)報(bào)表，有助
于企業(yè)管理者實(shí)時(shí)掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)以縮短決策的周
期、提高管理效率。綜合來(lái)說(shuō)，ERP 項(xiàng)目中的報(bào)表是 ERP 系
統(tǒng)業(yè)財(cái)一體化的閉環(huán)，是業(yè)財(cái)一體化結(jié)果的檢核，可以分為
三個(gè)部分：基于會(huì)計(jì)憑證取數(shù)按月提供的財(cái)務(wù)管理報(bào)表、基
于業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)按天提供的業(yè)務(wù)管理報(bào)表，以及大家可能會(huì)
忽視的基于業(yè)財(cái)一體化后校驗(yàn)業(yè)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是
否匹配和一致的驗(yàn)證報(bào)表。三類報(bào)表自成一個(gè)系統(tǒng)，互相依
托又能互相驗(yàn)證，缺一不可。因?yàn)閳?bào)表涉及的領(lǐng)域相對(duì)專業(yè)、
但通過業(yè)財(cái)一體化的實(shí)施項(xiàng)目組已經(jīng)取得了較高的話語(yǔ)權(quán)，
所以報(bào)表項(xiàng)目的實(shí)施建議按照如下步驟開展：企業(yè)舉行項(xiàng)目
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成功上線（非上線成功）的表彰大會(huì)；項(xiàng)目組、企業(yè)高層和
財(cái)務(wù)管理部三方就報(bào)表開發(fā)做藍(lán)圖規(guī)劃，一場(chǎng)新的挑戰(zhàn)和智
力考驗(yàn)又要打響。
4，提升財(cái)務(wù)管理能力。
ERP 系統(tǒng)是徹徹底底的方法論。財(cái)務(wù)人員通過系統(tǒng)對(duì)自
身財(cái)務(wù)管理能力提升程度，是檢驗(yàn) ERP 系統(tǒng)的最佳方式。集
團(tuán)在進(jìn)行業(yè)財(cái)一體化的過程中，對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作要求可以
總結(jié)為以下幾個(gè)方面：第一，系統(tǒng) 70%以上憑證的自動(dòng)生成
的，解放了會(huì)計(jì)中計(jì)量、記錄環(huán)節(jié)的工作量，所以有更多的
時(shí)間深入確認(rèn)和列報(bào)的環(huán)節(jié)：前者體現(xiàn)在因?yàn)閼{證是自動(dòng)生
成的，所以去研究生成憑證的單據(jù)，而單據(jù)在業(yè)財(cái)一體化下
都是業(yè)務(wù)口傳導(dǎo)過來(lái)，所以研究業(yè)務(wù)單據(jù)的過程就是了解業(yè)
務(wù)、深入業(yè)務(wù)乃至穿透業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)過程，也是體現(xiàn)財(cái)務(wù)更好
地履職監(jiān)督職責(zé)的體現(xiàn)，所以從業(yè)務(wù)的角度監(jiān)督業(yè)務(wù)，這就
是財(cái)務(wù)管理能力——內(nèi)控提升的一個(gè)方面。而對(duì)于后者列報(bào)
環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)人員通過前述的 EAS 擴(kuò)展報(bào)表、 BI 進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，
可以做到從財(cái)務(wù)的角度發(fā)現(xiàn)問題、從業(yè)務(wù)的角度分析問題，
然后提出進(jìn)一步優(yōu)化方案。財(cái)務(wù)在進(jìn)行信息分析方面具有天
然的優(yōu)勢(shì)，因?yàn)槠髽I(yè)的運(yùn)營(yíng)都已數(shù)據(jù)的形式進(jìn)行體現(xiàn)，而業(yè)
財(cái)一體化項(xiàng)目的實(shí)施，財(cái)務(wù)可以通過數(shù)據(jù)去穿透的業(yè)務(wù)層
面、深入到基層層級(jí)，進(jìn)而提出更加深刻的分析，所以這就
是系統(tǒng)對(duì)財(cái)務(wù)管理能力-分析的提升。讓系統(tǒng)做好核算環(huán)節(jié)，
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讓財(cái)務(wù)提高內(nèi)控和分析能力，三者基于系統(tǒng)而環(huán)環(huán)相扣，那
么系統(tǒng)的方法論作用才算是真正的得以實(shí)現(xiàn)。
ERP 項(xiàng)目實(shí)施是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，是企業(yè)管理在原
有基礎(chǔ)上的改造與升華，涉及企業(yè)各部門、各環(huán)節(jié)，困難多、
戰(zhàn)線長(zhǎng)。因此三分軟件、七分實(shí)施，強(qiáng)有力的組織保障、縝
密周全的藍(lán)圖規(guī)劃、系統(tǒng)有效的認(rèn)知培訓(xùn)、扎實(shí)細(xì)致的期初
準(zhǔn)備，是項(xiàng)目成功的前提和基礎(chǔ)。而以人為本的核心理念，
則是項(xiàng)目成功的關(guān)鍵。在此集團(tuán)預(yù)祝所有進(jìn)行 ERP 環(huán)境下業(yè)
財(cái)一體化建設(shè)與應(yīng)用的公司項(xiàng)目順利、成功！
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附錄
一、《ERP 系統(tǒng)財(cái)務(wù)操作手冊(cè)-總賬》：適用于所有財(cái)務(wù)
崗位，內(nèi)容為：EAS 財(cái)務(wù)模塊后臺(tái)維護(hù)及操作使用。
二、《ERP 系統(tǒng)操作手冊(cè)-固定資產(chǎn)》：適用于資產(chǎn)管理
及財(cái)務(wù)崗位。內(nèi)容為：EAS 固定資產(chǎn)模塊后臺(tái)維護(hù)、操作使
用。
三、《ERP 系統(tǒng)財(cái)務(wù)操作手冊(cè)-出納》：適用于門店出納
崗位及集團(tuán)資金結(jié)算部。內(nèi)容為：EAS 出納模塊、銀企直聯(lián)
功能的操作使用。
四、《ERP 系統(tǒng)操作手冊(cè)-融資管理》：適用于財(cái)務(wù)管理
公司、集團(tuán)資金結(jié)算部。內(nèi)容為：EAS 資金管理模塊的操作
使用。
五、《ERP 系統(tǒng)財(cái)務(wù)操作手冊(cè)-財(cái)務(wù)報(bào)表及合并報(bào)表》：
適用于會(huì)計(jì)核算部，內(nèi)容為：EAS 財(cái)務(wù)報(bào)表及合并報(bào)表后臺(tái)
維護(hù)、操作使用。
六、《ERP 系統(tǒng)財(cái)務(wù)操作手冊(cè)-業(yè)財(cái)一體化》：適用于所
有財(cái)務(wù)崗位及門店系統(tǒng)操作人員，內(nèi)容為：EAS 業(yè)財(cái)一體化
操作使用。
七、《EAS 業(yè)財(cái)融合操作手冊(cè)-管理人員使用》：適用于
擴(kuò)展報(bào)表開發(fā)人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位精通；擴(kuò)展報(bào)表使用人員、
財(cái)務(wù)管理中心人員了解。內(nèi)容為：EAS 數(shù)據(jù)提取的邏輯架構(gòu)
脈絡(luò)及具體操作方法。