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為進一步加強國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財政資金動態(tài)監(jiān)控預警的精準性和有效性，督促預算單位加強財政資金管理，提高財政資金的安全性和規(guī)范性，根據《財政部關于印發(fā)<預算管理一體規(guī)范（試行）>的通知》（財辦〔2020〕13號）、《財政部關于印發(fā)<中央財政預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法>的通知》（財庫〔2020〕3號）的要求，結合我省實際，對預算管理一體化系統(tǒng)中的資金動態(tài)監(jiān)控模塊相關內容進行了優(yōu)化，現就加強資金動態(tài)監(jiān)控管理相關事項通知如下：

一、資金動態(tài)監(jiān)控的范圍及主要內容

動態(tài)監(jiān)控范圍為全省所有在預算管理一體化系統(tǒng)中實行國庫集中支付管理的財政資金（含集中核算管理和非集中核算的預算單位財政資金）。動態(tài)監(jiān)控的主要內容包括預算單位使用的財政資金是否按照國庫集中支付規(guī)定的方式和賬戶等支付資金，是否按制度管理規(guī)定規(guī)范支付政府采購資金、使用公務卡和報銷公務支出、提取使用現金，是否按照財政部門批準的年度預算科目、支出范圍和標準支付資金等。

二、資金動態(tài)監(jiān)控的預警和處理規(guī)則

    （一）資金動態(tài)預警監(jiān)控點共25個，其中，一級預警紅燈6個，二級預警黃燈19個。主要預警事項如下：

1.防止預算單位違反政策法律條款使用財政資金的一級預警紅燈6個，包括“疑點支付”“轉入實有資金賬戶”“三公經費超預算”“大額提現”“政府采購應采未采”“政府采購化整為零”。

2.提示預算單位在支付過程中可能出現風險和差錯的二級預警黃燈19個，包括“車輛保險定點”“轉入實有資金賬戶”“大額提現”“因公出國超預算（絕對值）”“因公出國超進度（%）”“接待費超預算（絕對值）”“接待費超進度（%）”“公務用車費超預算（絕對值）”“公務用車費超進度（%）”“會議費超預算（絕對值）”“會議費超進度（%）”“培訓費超預算（絕對值）”“培訓費超進度（%）”“公積金使用不規(guī)范”“現金結算方式有誤”“未按規(guī)定用途使用項目資金”“未按規(guī)定使用支出經濟分類科目”“未按規(guī)定用途使用助學金”“公務卡還款科目有誤”。

具體預警規(guī)則詳見附件。

（二）資金動態(tài)監(jiān)控采取系統(tǒng)預警和人工判斷相結合的方式，動態(tài)監(jiān)控財政資金支付信息，核實監(jiān)控疑點信息。一級預警紅燈和二級預警黃燈均無需滅燈。當系統(tǒng)啟動一級預警紅燈時，集中核算和非集中核算單位的資金支付均轉到對口會計核算站審核，由主管會計通過電話核實、調閱材料、約談和實地核證等方式核實后，確定退回或支付，并做好核實記錄。當系統(tǒng)啟動二級預警黃燈時，主要是提示預算單位需進一步核實，非集中核算單位無需轉到對口會計核算站審核。

三、相關工作要求

（一）省本級各預算單位和各市縣財政局后續(xù)對完善資金動態(tài)監(jiān)控和預警規(guī)則如有意見和建議，請及時反饋省財政廳監(jiān)督檢查與內審局，聯(lián)系人：孟志紅，電話：68591808。

（二）省財政廳定期或不定期將資金動態(tài)監(jiān)控中存在的問題和潛在風險反饋給省直各預算單位，將動態(tài)監(jiān)控結果作為編制或調劑預算、制定完善相關管理制度和開展績效評價等工作的參考，加強預算執(zhí)行和財政資金管理。省本級預算單位要落實預算執(zhí)行主體責任，充分運用動態(tài)監(jiān)控結果，不斷改進加強預算和財務管理。

（三）各市縣財政局要參照省財政廳做法，做好各市縣的財政資金動態(tài)監(jiān)控。

附件：海南省資金動態(tài)監(jiān)控預警規(guī)則

        海南省資金動態(tài)監(jiān)控預警規(guī)則

                              海南省財政廳

                            2022年8月2日 

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