廣州地鐵集團(tuán)有限公司（以下簡稱“廣州地鐵”）廣州地鐵內(nèi)部審計成立于1998年，原與紀(jì)檢監(jiān)察合署辦公，2018年初單獨成立審計部。廣州地鐵把握、承接11號令要求，堅持“黨管審計”和“一把手負(fù)責(zé)制”，董事長、黨委書記直管審計；積極響應(yīng)國有企業(yè)建立總審計師制度要求，在公司章程中明確總審計師定位，專職協(xié)助董事長、黨委書記管理內(nèi)部審計。
廣州地鐵已形成工程審計、經(jīng)營審計、IT審計和內(nèi)控審計四個專業(yè)模塊體系，堅持“審計質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命線”，每五年接受評估，連續(xù)兩次獲得中內(nèi)協(xié)質(zhì)量評估“AAA”認(rèn)證。
圍繞審計規(guī)劃、審計資源，廣州地鐵總結(jié)以下兩點經(jīng)驗做法：
一、規(guī)劃帶動，促使內(nèi)部審計成為公司治理重要組成部分以企業(yè)的目標(biāo)作為內(nèi)部審計目標(biāo)，審計規(guī)劃匹配企業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)。廣州地鐵自2005年起，至今已編制5個周期審計規(guī)劃，一以貫之將內(nèi)部審計置于公司治理不可或缺的重要組成部分，從頂層設(shè)計上確保內(nèi)部審計工作總體方向與企業(yè)目標(biāo)一致；在規(guī)劃中明確實施策略以數(shù)字化提效率、以敏捷化提速度，聚焦主責(zé)主業(yè)開展規(guī)劃引領(lǐng)下的戰(zhàn)略審計，內(nèi)容上、時效性契合治理層訴求；在規(guī)劃中明確審計成果與被審計單位組織績效、領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉等掛鉤，干部晉升制度化征求審計意見，審計具有“一票否決權(quán)”，將監(jiān)督效能轉(zhuǎn)化為企業(yè)治理效能。二、人才驅(qū)動，打造審計鐵軍、助力企業(yè)綜合型人才培養(yǎng)在審計規(guī)劃中明確內(nèi)部審計是“人才助力者”的定位，建立暢通的審計人才資源“選、育、培”循環(huán)機(jī)制。廣州地鐵堅持在集團(tuán)及下屬單位內(nèi)全員選調(diào)審計正式及儲備人員，持續(xù)將政治思想過硬、專業(yè)基礎(chǔ)扎實、技術(shù)能力突出的業(yè)務(wù)骨干吸收到審計隊伍中，動態(tài)打造、完善審計鐵軍。此外，將審計人員置于企業(yè)人才選配總盤子中考慮，既豐富審計人員職業(yè)發(fā)展通道，又持續(xù)為企業(yè)輸送具有底線、紅線意識的綜合型管理人才，使審計體系內(nèi)的“人才輸出”變?yōu)槠髽I(yè)范圍內(nèi)的“人才重用”，形成正向激勵。內(nèi)部審計絕非“孤島”，行業(yè)內(nèi)的溝通交流、取長補(bǔ)短，方能共同推進(jìn)內(nèi)部審計長足發(fā)展。
