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 根據(jù)財政部《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價試點工作的通知》（財辦會〔2025〕11號）要求，現(xiàn)決定開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價試點工作，有關事項通知如下。

一、試點目標

　　順應新時代對內(nèi)部控制提出的新要求，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在服務財政科學管理、提升政府治理效能等方面的基礎性作用，財政部通過開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價試點，優(yōu)化內(nèi)部控制評價流程，制定符合行政事業(yè)單位實際的內(nèi)部控制評價辦法，構建有效反映行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實施情況的評價指標體系；探索將內(nèi)部控制評價工作融入內(nèi)部控制報告編報工作，實現(xiàn)內(nèi)部控制閉環(huán)管理；總結(jié)推廣試點經(jīng)驗做法，推動行政事業(yè)單位不斷強化內(nèi)部控制建設。

二、試點安排

（一）試點范圍。綜合考慮內(nèi)部控制建設基礎和試點意愿等因素，決定在省工業(yè)和信息化廳、省自然資源廳2個部門和淮南、池州2個市開展全面試點，參加試點的市和部門及所屬單位不需按照《財政部關于開展2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（財會〔2025〕1號）要求開展內(nèi)部控制報告編報工作。

　　（二）試點時限。4月至5月，各試點單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價試點，形成內(nèi)部控制評價報告，并將內(nèi)部控制評價作為內(nèi)部控制報告的重要組成部分，編制報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告；6月至7月，各試點市和部門完成試點任務，總結(jié)試點經(jīng)驗，形成試點工作總結(jié)報告。

　　三、試點內(nèi)容

（一）內(nèi)部控制評價。各試點單位應當按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價辦法（試點版）》（見附件1）開展內(nèi)部控制評價工作。

　　1.單位內(nèi)部控制自我評價和復核。各試點單位結(jié)合本單位內(nèi)部控制建立與實施情況，有序開展內(nèi)部控制自我評價，形成內(nèi)部控制自我評價報告（見附件2）。各部門逐級對本部門所屬單位內(nèi)部控制自我評價報告實施復核，并出具復核意見（見附件3）。

　　2.部門內(nèi)部控制評價。各試點部門在部門本級及所屬單位內(nèi)部控制自我評價結(jié)果及相關材料的基礎上，對本部門內(nèi)部控制建立與實施整體情況開展評價，形成部門內(nèi)部控制評價報告（見附件4）。

（二）內(nèi)部控制報告編報。各試點單位應當在開展內(nèi)部控制評價的基礎上，按照試點要求科學準確編制行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告（見附件5）；各試點部門應當對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進行匯總、審核，編制部門內(nèi)部控制匯總報告（見附件6）。市級財政部門應當對下級財政部門及同級部門匯總內(nèi)部控制報告進行審核、匯總，形成地區(qū)內(nèi)部控制匯總報告（見附件7）。內(nèi)部控制匯總報告于2025年6月10日前上報省財政廳（會計處）。

（三）試點總結(jié)。各試點市和部門應當系統(tǒng)總結(jié)取得的成效、經(jīng)驗做法、試點工作中發(fā)現(xiàn)的問題和解決辦法，以及對評價辦法、評價指標體系的意見建議等，形成試點總結(jié)報告，于2025年7月10日前報送省財政廳（會計處）。

　　四、工作要求

　?。ㄒ唬┘訌娊M織領導。省財政廳協(xié)調(diào)提供政策指導和技術幫扶，保障試點工作有序推進。試點市和部門要結(jié)合本市、本部門實際情況，發(fā)揮橋梁紐帶作用，做好試點單位之間經(jīng)驗交流，有效指導試點單位開展工作，深入分析試點工作中遇到的問題，及時將有關情況報送省財政廳（會計處）。

　　（二）強化主體責任。試點單位要提高站位，切實擔負起主體責任，將試點任務列入重要議事日程，建立工作機制，按照試點要求，圍繞試點目標，結(jié)合自身實際組織開展內(nèi)部控制評價試點工作，做到高起點謀劃、高質(zhì)量推進、高標準落實試點工作任務，同時把內(nèi)部控制評價工作與內(nèi)部控制報告編報工作結(jié)合起來，加強各業(yè)務部門之間工作協(xié)同和數(shù)據(jù)共享，形成工作合力，及時解決問題，定期報告試點工作進展情況。

　?。ㄈ┬纬捎行Ы?jīng)驗。試點單位梳理提煉可復制、可推廣的試點成果，形成有效試點經(jīng)驗，提出完善內(nèi)部控制評價辦法和評價指標體系的意見建議，為推動各行業(yè)、各地方規(guī)范開展內(nèi)部控制評價工作積累經(jīng)驗，為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價辦法發(fā)布貢獻力量。

　　附件：1.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價辦法（試點版）

　 　  2.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價報告（試點版）

　　   3.內(nèi)部控制自我評價復核意見書（試點版）

　　    4.部門內(nèi)部控制評價報告（試點版）

　　   5.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告（試點版）

　　   6.部門匯總內(nèi)部控制報告（試點版）

          7.地區(qū)匯總內(nèi)部控制報告（試點版）

　                                          安徽省財政廳

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