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 一、總則

（一）為加強(qiáng)浙江省財(cái)政預(yù)算管理一體化（以下簡稱一體化）建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算單位資金支付管理，制定本辦法。

（二）納入浙江省預(yù)算管理一體化系統(tǒng)（以下簡稱一體化系統(tǒng)）支付管理的財(cái)政撥款資金、教育收費(fèi)專戶管理資金、單位資金適用本辦法。

（三）資金支付實(shí)行全流程電子化管理，通過一體化系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。

（四）資金支付應(yīng)堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，根據(jù)預(yù)算指標(biāo)、國庫庫款或有關(guān)賬戶余額情況支付資金。

（五）財(cái)政撥款資金、教育收費(fèi)專戶管理資金通過國庫單一賬戶體系存儲、支付和清算。單位資金通過代管資金財(cái)政專戶或預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶進(jìn)行存儲、支付。

（六）國庫單一賬戶體系由國庫單一賬戶、財(cái)政專戶、財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶、特設(shè)專戶等賬戶構(gòu)成。其中，預(yù)算單位零余額賬戶原則上在年度中間不得變更開戶銀行。

（七）財(cái)政部門是持有和管理國庫單一賬戶體系的職能部門，未經(jīng)批準(zhǔn)任何單位不得擅自開立國庫單一賬戶體系中的各類銀行賬戶。

（八）國庫集中支付業(yè)務(wù)代理銀行（以下簡稱代理銀行）由財(cái)政部門在人民銀行認(rèn)定具備代理資格的商業(yè)銀行中通過公開招標(biāo)確定。代理銀行受托承辦財(cái)政國庫集中支付與資金清算業(yè)務(wù)。

二、支付限額

（九）支付限額主要用于財(cái)政國庫現(xiàn)金流量控制及資金清算管理。

（十）各地財(cái)政部門可結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，自主選擇支付限額是否自動生成。

（十一）預(yù)算單位當(dāng)年累計(jì)支付金額不得超過當(dāng)年累計(jì)已下達(dá)的支付限額。

（十二）財(cái)政部門根據(jù)批復(fù)的財(cái)政撥款資金支付限額生成國庫集中支付匯總清算額度，簽章后發(fā)送人民銀行，作為人民銀行與代理銀行清算國庫集中支付資金的依據(jù)。支付限額變化導(dǎo)致國庫集中支付匯總清算額度調(diào)整的，財(cái)政部門及時(shí)將調(diào)整結(jié)果發(fā)送人民銀行。

三、國庫集中支付

（十三）國庫集中支付以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以一體化系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位通過一體化系統(tǒng)提出申請，經(jīng)校驗(yàn)（審核）后，資金通過國庫單一賬戶體系由代理銀行支付給最終收款人。代理銀行不對預(yù)算單位資金支付進(jìn)行額度控制。

（十四）財(cái)政部門通過一體化系統(tǒng)嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)控制支付申請，預(yù)算指標(biāo)的基本控制口徑為單位、指標(biāo)類型、資金性質(zhì)、支出功能分類底級科目、政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類類級科目、預(yù)算項(xiàng)目、金額等。“三公經(jīng)費(fèi)”根據(jù)相關(guān)規(guī)定按部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目控制。

（十五）各地財(cái)政部門根據(jù)管理需要劃分直接支付和授權(quán)支付的業(yè)務(wù)范圍。

1.直接支付由預(yù)算單位提出支付申請，財(cái)政部門審核無誤后，通過一體化系統(tǒng)發(fā)送支付憑證給代理銀行，代理銀行通過財(cái)政零余額賬戶及時(shí)辦理資金支付。

2.授權(quán)支付由預(yù)算單位提出支付申請，財(cái)政部門預(yù)設(shè)校驗(yàn)規(guī)則，校驗(yàn)無異常的，預(yù)算單位通過一體化系統(tǒng)發(fā)送支付憑證給代理銀行，代理銀行通過預(yù)算單位零余額賬戶及時(shí)辦理資金支付。

（十六）除下列情形外，預(yù)算單位不得從本單位零余額賬戶向本單位或本部門其他預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金：

1.根據(jù)政府購買服務(wù)相關(guān)政策，按合同約定向本部門所屬事業(yè)單位支付的政府購買服務(wù)支出；

2.確需劃轉(zhuǎn)的工會經(jīng)費(fèi)、按規(guī)定允許計(jì)提的相關(guān)費(fèi)用、應(yīng)繳或代扣代繳的稅款，以及符合相關(guān)制度規(guī)定的工資代扣事項(xiàng)；

3.已通過預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶或單位公務(wù)卡辦理委托收款的社會保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、住房改革支出、水費(fèi)、電費(fèi)、通訊費(fèi)、郵寄費(fèi)、ETC通行費(fèi)等；

4.按規(guī)定允許劃轉(zhuǎn)的科研項(xiàng)目；

5.財(cái)政部門規(guī)定的其他情形。

（十七）代理銀行根據(jù)支付憑證支付資金后，通過一體化系統(tǒng)將憑證回單發(fā)送財(cái)政部門和預(yù)算單位，作為財(cái)政總會計(jì)和預(yù)算單位會計(jì)核算的依據(jù)。若支付失敗，代理銀行及時(shí)反饋失敗憑證信息，財(cái)政部門或預(yù)算單位發(fā)起退回該憑證的申請，代理銀行將該憑證退回一體化系統(tǒng)，系統(tǒng)自動作廢該憑證及對應(yīng)的支付申請，同時(shí)恢復(fù)預(yù)算指標(biāo)。

（十八）資金支付完成后，因技術(shù)性差錯(cuò)等原因誤用預(yù)算指標(biāo)或支出經(jīng)濟(jì)分類的，在不改變資金流向的前提下，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)通過一體化系統(tǒng)填報(bào)支付更正申請，經(jīng)系統(tǒng)自動校驗(yàn)或人工審核后，更正相關(guān)信息。涉及國庫集中支付匯總清算額度調(diào)整的，財(cái)政部門及時(shí)將調(diào)整結(jié)果發(fā)送人民銀行，同步更正信息。

（十九）代理銀行支付后，由于原支付憑證收款人賬戶信息有誤資金被收款行退回，或收款人主動將資金退回的，應(yīng)退回相應(yīng)的零余額賬戶。通過財(cái)政零余額或預(yù)算單位零余額賬戶支付的國庫集中支付資金不得退回至預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶，或轉(zhuǎn)存至銀行內(nèi)部賬戶。

（二十）因收款人賬戶名稱或賬號填寫錯(cuò)誤等原因發(fā)生資金退回的，代理銀行匹配原支付憑證信息，向一體化系統(tǒng)發(fā)送《零余額賬戶到賬通知書》，預(yù)算單位收到《零余額賬戶到賬通知書》后通過一體化系統(tǒng)發(fā)送退款申請，代理銀行當(dāng)日（超過清算時(shí)間的，于下一個(gè)工作日，下同）將資金退至國庫或財(cái)政專戶，財(cái)政部門和預(yù)算單位根據(jù)回單信息進(jìn)行會計(jì)核算，并恢復(fù)預(yù)算單位預(yù)算指標(biāo)。

（二十一）支付完成后收款人主動退回資金的，代理銀行應(yīng)向一體化系統(tǒng)發(fā)送《零余額賬戶到賬通知書》，并在收到退回款項(xiàng)當(dāng)日通知預(yù)算單位核實(shí)原支付信息。

1.預(yù)算單位確認(rèn)屬于當(dāng)年資金退回的，通過一體化系統(tǒng)發(fā)送退款申請，代理銀行當(dāng)日將資金退回國庫或財(cái)政專戶。財(cái)政部門和預(yù)算單位分別依據(jù)回單信息進(jìn)行會計(jì)核算，并恢復(fù)預(yù)算單位預(yù)算指標(biāo)。預(yù)算單位可按規(guī)定程序重新申請支付資金。

2.預(yù)算單位確認(rèn)屬于跨年度資金退回的，通過一體化系統(tǒng)補(bǔ)全退回資金要素后發(fā)送退款申請，代理銀行當(dāng)日將資金退回國庫或財(cái)政專戶。財(cái)政部門和預(yù)算單位分別依據(jù)回單信息進(jìn)行會計(jì)核算。對于項(xiàng)目未結(jié)束的跨年資金退回，可允許預(yù)算單位繼續(xù)按原用途使用，財(cái)政部門恢復(fù)相應(yīng)預(yù)算單位預(yù)算指標(biāo)；對于項(xiàng)目已經(jīng)結(jié)束或收回財(cái)政存量資金的跨年度資金退回，作為結(jié)余資金管理，按照結(jié)余資金管理有關(guān)規(guī)定辦理。收回資金的項(xiàng)目需要繼續(xù)實(shí)施的，應(yīng)作為新的預(yù)算項(xiàng)目，按照預(yù)算管理程序重新申請和安排。

（二十二）對于錯(cuò)誤繳入財(cái)政零余額或預(yù)算單位零余額賬戶的資金，財(cái)政部門或預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)向代理銀行手工開具資金退回憑證。代理銀行按資金退回憑證退回資金后，向財(cái)政部門或預(yù)算單位提供回單，并將收、付信息在月度零余額賬戶對賬單中反映。

（二十三）代理銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行先支付、后對賬、再清算的原則,每日按約定的對賬時(shí)點(diǎn),向財(cái)政部門發(fā)起國庫集中支付業(yè)務(wù)對賬，對賬一致后及時(shí)發(fā)送達(dá)賬結(jié)果和代理銀行支出日報(bào)，申請資金清算。

（二十四）財(cái)政部門將代理銀行發(fā)送的支出日報(bào)與一體化系統(tǒng)的國庫集中支付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確保財(cái)政端和銀行端數(shù)據(jù)一致，核對一致后進(jìn)行回單登記。

（二十五）代理銀行在財(cái)政部門對賬時(shí)點(diǎn)之前受理的國庫集中支付業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)于當(dāng)日辦理資金清算。當(dāng)日未完成清算的資金，可采取當(dāng)日墊付、下一營業(yè)日清算的方式處理。

四、單位資金支付

（二十六）單位資金支付是指單位資金收入安排，存放于代管資金財(cái)政專戶或預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶，且納入一體化系統(tǒng)支付管理的單位實(shí)有資金支出。

（二十七）實(shí)行財(cái)政部門集中代管單位資金的地方，預(yù)算單位的資金支付、更正、退回參照國庫集中支付與清算流程，通過采用財(cái)政零余額或預(yù)算單位零余額賬戶辦理業(yè)務(wù)。

（二十八）實(shí)行資金存放于預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶的地方，由預(yù)算單位在一體化系統(tǒng)生成支付憑證，開戶銀行根據(jù)支付憑證，將資金支付到收款人。發(fā)生資金退回時(shí)，由預(yù)算單位在一體化系統(tǒng)選擇匹配原支付申請并填報(bào)發(fā)送支付憑證至開戶銀行。需做支付更正的，由預(yù)算單位在一體化系統(tǒng)選擇匹配原支付申請并進(jìn)行填報(bào)，經(jīng)系統(tǒng)自動檢驗(yàn)通過后完成。

（二十九）代理銀行按業(yè)務(wù)規(guī)程向預(yù)算單位和財(cái)政部門發(fā)送支付憑證回單，預(yù)算單位相應(yīng)進(jìn)行會計(jì)核算，同時(shí)一體化系統(tǒng)自動生成預(yù)算指標(biāo)核算憑證。

五、監(jiān)督管理

（三十）財(cái)政部門對資金支付組織開展動態(tài)監(jiān)控，核實(shí)疑點(diǎn)信息，及時(shí)糾錯(cuò)糾偏。

（三十一）人民銀行對代理銀行辦理的國庫集中支付業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)。

（三十二）主管部門在資金支付中的主要職責(zé)是：

1.負(fù)責(zé)按照部門預(yù)算管理使用資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作；

2.負(fù)責(zé)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，自覺維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化本部門及下屬預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行管理，加強(qiáng)對本部門及下屬預(yù)算單位資金支付活動的監(jiān)督和指導(dǎo)；

3.配合財(cái)政部門對本部門及下屬預(yù)算單位賬戶管理等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

（三十三）預(yù)算單位在資金支付中的主要職責(zé)是：

1.按照單位預(yù)算使用資金，對支付申請的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、完整性負(fù)責(zé)，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作；

2.建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，自覺維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律；

3.負(fù)責(zé)做好本單位銀行賬戶的管理工作；

4.配合財(cái)政部門及主管部門對本單位預(yù)算執(zhí)行、資金支付和賬戶管理等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

（三十四）代理銀行在資金支付中的主要職責(zé)是：

1.按照與財(cái)政部門簽訂的委托代理協(xié)議及有關(guān)規(guī)定辦理賬戶和資金支付業(yè)務(wù)，定期對賬。嚴(yán)格按照一體化系統(tǒng)發(fā)送的支付憑證支付資金，不得違規(guī)支付資金，不得占壓挪用資金。接受財(cái)政部門監(jiān)督，業(yè)務(wù)辦理情況納入財(cái)政部門年度綜合考評；

2.按規(guī)定開發(fā)與維護(hù)代理一體化資金支付業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)并與財(cái)政部門、人民銀行聯(lián)網(wǎng)，按要求向財(cái)政部門、人民銀行反饋資金支付相關(guān)信息。妥善保管有關(guān)支付憑證及資料，并負(fù)有保密義務(wù)；

3.按照與人民銀行簽訂的資金支付清算協(xié)議及有關(guān)規(guī)定辦理資金支付清算等業(yè)務(wù)，定期對賬，接受人民銀行的監(jiān)督指導(dǎo)，業(yè)務(wù)辦理情況納入人民銀行綜合評價(jià)工作。

六、附則

（三十五）本辦法施行前有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)；本辦法未作出規(guī)定的，按照現(xiàn)行制度規(guī)定執(zhí)行。

（三十六）資金支付具體業(yè)務(wù)細(xì)則按照浙江省預(yù)算管理一體化規(guī)范操作規(guī)程辦理。

（三十七）資金清算具體業(yè)務(wù)細(xì)則按照浙江省財(cái)政預(yù)算管理一體化資金銀行支付清算辦法辦理。

（三十八）本辦法自2025年8月1日起施行，原《浙江省省級財(cái)政國庫集中支付管理辦法》（浙財(cái)庫字〔2005〕6號）同時(shí)廢止。