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 一、報(bào)表適用范圍
本通知所附報(bào)表是企業(yè)向財(cái)政部門報(bào)送年度財(cái)務(wù)會計(jì)決算(以下簡稱決算)統(tǒng)一格式，適用于境內(nèi)、境外所有國有及國有控股企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)(以下簡稱企業(yè))。
二、報(bào)表審計(jì)要求
各企業(yè)(單位)在完成2024年度決算報(bào)表編制工作后，須由會計(jì)師事務(wù)所對決算報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)報(bào)告隨同決算報(bào)表及有關(guān)文字資料一并上報(bào)。企業(yè)不得干涉審計(jì)機(jī)構(gòu)合法、合規(guī)的執(zhí)業(yè)行為，不得要求審計(jì)機(jī)構(gòu)出具指定意見的審計(jì)報(bào)告，確保審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。
三、2024年度決算工作上報(bào)內(nèi)容
(一)市屬各主管部門應(yīng)上報(bào)內(nèi)容
1.電子版：包括2024年度決算數(shù)據(jù)、2024年度財(cái)務(wù)情況說明書(國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告)(各主管部門采用中央部門和地方使用格式；各主管部門下屬企業(yè)采用企業(yè)使用格式)、審計(jì)報(bào)告(僅企業(yè)提供)及會計(jì)報(bào)表附注(僅企業(yè)提供)、審計(jì)情況備案表(由各主管部門統(tǒng)一匯總后提供)、國有企業(yè)名錄。以上內(nèi)容中除審計(jì)情況備案表由一級主管部門統(tǒng)一提供外，其他資料均需按全級次提供。
2.紙質(zhì)材料：匯總封面、匯總決算報(bào)表(以“萬元”為金額單位)、2024年度財(cái)務(wù)情況說明書(國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告)(中央部門和地方使用格式)、編報(bào)說明、國有企業(yè)名錄統(tǒng)計(jì)信息審核表、國有企業(yè)名錄更新情況說明。以上內(nèi)容按A4格式打印裝訂后加蓋本單位公章及單位負(fù)責(zé)人簽章。
(二)市屬企業(yè)集團(tuán)應(yīng)上報(bào)內(nèi)容
1.電子版：包括2024年度決算數(shù)據(jù)、2024年度財(cái)務(wù)情況說明書(國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告)(企業(yè)使用格式)、審計(jì)報(bào)告及會計(jì)報(bào)表附注、編報(bào)說明、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明(國資委監(jiān)管企業(yè))、審計(jì)情況備案表(由各市屬一級企業(yè)集團(tuán)匯總提供)、國有企業(yè)名錄。以上內(nèi)容中除審計(jì)情況備案表由集團(tuán)統(tǒng)一提供外，其他資料均需按全級次提供。
2.紙質(zhì)材料：封面、合并(匯總)決算報(bào)表(以“萬元”為金額單位)、會計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告及會計(jì)報(bào)表附注(集團(tuán)合并)、2024年度財(cái)務(wù)情況說明書(國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告)(企業(yè)使用格式)、編報(bào)說明、國有企業(yè)名錄統(tǒng)計(jì)信息審核表、國有企業(yè)名錄更新情況說明。以上內(nèi)容按A4格式打印裝訂后加蓋本單位公章及相關(guān)負(fù)責(zé)人簽章。
(三)各區(qū)財(cái)政局應(yīng)上報(bào)內(nèi)容
1.電子版：包括2024年度決算數(shù)據(jù)、2024年度財(cái)務(wù)情況說明書(國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告)(各區(qū)財(cái)政局采用中央部門和地方使用格式；各區(qū)下屬企業(yè)采用企業(yè)使用格式)、審計(jì)報(bào)告(企業(yè)提供)及會計(jì)報(bào)表附注(企業(yè)提供)、編報(bào)說明、審計(jì)備案表(由各區(qū)財(cái)政統(tǒng)一匯總后提供)、國有企業(yè)名錄。以上內(nèi)容除審計(jì)備案表及企業(yè)名錄外，其他資料均需按全級次提供。
2.紙質(zhì)材料：匯總封面、匯總決算報(bào)表(以“萬元”為金額單位)、2024年度財(cái)務(wù)情況說明書(國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告)(中央部門和地方使用格式)、編報(bào)說明、國有企業(yè)名錄統(tǒng)計(jì)信息審核表、國有企業(yè)名錄更新情況說明。以上內(nèi)容按A4格式打印裝訂后加蓋本單位公章及單位負(fù)責(zé)人簽章。
四、2024年度決算工作要求
(一)市屬各主管部門、企業(yè)集團(tuán)(總公司)、各區(qū)財(cái)政局，應(yīng)認(rèn)真按照有關(guān)法規(guī)以及本通知規(guī)定的編制基礎(chǔ)、依據(jù)、原則和方法，明確組織分工，加強(qiáng)審核，并于2025年3月26日前全面完成決算各項(xiàng)任務(wù)。要按照準(zhǔn)則要求編制合并報(bào)表，不得以疊加匯總代替，對聘用的會計(jì)師事務(wù)所提出嚴(yán)格的工作要求，要求其按照準(zhǔn)則出具審計(jì)報(bào)告。
(二)更新核準(zhǔn)國有企業(yè)名錄。各單位要按照市財(cái)政局的工作要求，以2024年12月31日為基準(zhǔn)日，對本單位國有企業(yè)名錄基礎(chǔ)信息進(jìn)行更新、補(bǔ)充和核對，各市級主管部門、區(qū)財(cái)政局要對所轄國有企業(yè)名錄信息進(jìn)行審核確認(rèn)。各單位應(yīng)將國有企業(yè)名錄，連同本年度企名錄變化情況報(bào)告及決算名錄戶數(shù)差異作書面情況說明，在決算驗(yàn)審時一并提交審核。
(三)要繼續(xù)提高財(cái)務(wù)情況說明書的質(zhì)量水平。財(cái)務(wù)情況說明書的內(nèi)容是對決算報(bào)表中財(cái)務(wù)指標(biāo)的補(bǔ)充說明，也能從更豐富的角度反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況。各單位要對財(cái)務(wù)情況說明書的撰寫高度重視，要嚴(yán)格按照市財(cái)政局下發(fā)的模板來撰寫，不得直接套用其他格式或者沿用去年的模板，各財(cái)務(wù)“一把手”要履行主體責(zé)任，對財(cái)務(wù)情況說明書的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核把關(guān)。
(四)確保決算數(shù)據(jù)信息真實(shí)準(zhǔn)確。各單位要根據(jù)準(zhǔn)則的要求，以控制為基礎(chǔ)編制合并報(bào)表，不得瞞報(bào)漏報(bào)。各單位應(yīng)切實(shí)履行會計(jì)信息質(zhì)量主體責(zé)任，嚴(yán)格遵循會計(jì)準(zhǔn)則、會計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，按照要求準(zhǔn)確如實(shí)地確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，在依法進(jìn)行年終審計(jì)的基礎(chǔ)上編制決算，不得擅自通過變更會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)、利用會計(jì)差錯更正等方式調(diào)節(jié)利潤，確保數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性準(zhǔn)確性。各單位要壓實(shí)監(jiān)管責(zé)任，強(qiáng)化對所屬企業(yè)財(cái)務(wù)信息的審核，防范數(shù)字造假，做到真實(shí)準(zhǔn)確可核查。各境外投資企業(yè)的主管部門及所屬一級企業(yè)集團(tuán)要加強(qiáng)對《境外投資情況表》的審核，并在《財(cái)務(wù)情況說明書》中對本部門/企業(yè)集團(tuán)的境外投資情況進(jìn)行分析。
(五)北京市財(cái)政局將于2025年3月底對北京市2024年度企業(yè)決算報(bào)告工作組織集中驗(yàn)審。市屬各主管部門、企業(yè)集團(tuán)(總公司)、各區(qū)財(cái)政局應(yīng)攜帶決算報(bào)送資料按時參加集中驗(yàn)審(具體通知另行下發(fā))，督促下屬上市公司按時提交報(bào)表，不得以上市公司年報(bào)未披露為理由拖延報(bào)送。
(六)做好行政事業(yè)單位所辦企業(yè)決算報(bào)告工作。各行政事業(yè)單位存在開辦企業(yè)情況的，主管部門應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)我市經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管工作要求，將本級及所屬單位下屬相關(guān)企業(yè)全部納入決算報(bào)表范圍，做到不重不漏，并督促企業(yè)嚴(yán)格按照合并報(bào)表的口徑報(bào)送企業(yè)決算數(shù)據(jù)。資產(chǎn)年報(bào)長期股權(quán)投資與其所屬企業(yè)決算報(bào)告相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致，確保長期股權(quán)投資與所形成的企業(yè)國有權(quán)益保持銜接。
(七)嚴(yán)格遵守保密要求。按照“誰產(chǎn)生信息，誰確定密級”的原則，由填報(bào)單位確定信息密級。對確定為涉密或敏感的財(cái)務(wù)信息，其收發(fā)、傳遞、復(fù)制、保存等應(yīng)符合相關(guān)保密要求。凡認(rèn)定為涉密的信息，應(yīng)以光盤的形式向市財(cái)政局報(bào)送，嚴(yán)禁通過互聯(lián)網(wǎng)和未采取保密安全措施的載體傳遞涉密信息。
(八)《2024年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)告》是市政府向市人大常委會報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況的重要基礎(chǔ)和依據(jù)，各單位要高度重視，精心組織，周密部署，認(rèn)真落實(shí)“全口徑、全覆蓋”要求，嚴(yán)格數(shù)據(jù)審核，加強(qiáng)研究分析，扎實(shí)做好2024年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)告工作。市財(cái)政局將對各單位決算工作進(jìn)行總結(jié)考評并通報(bào)。

[企業(yè)分戶錄入封面] 統(tǒng)一社會信用代碼
本企業(yè)代碼□□□□□□□□□□□□□□□□□□
上一級企業(yè)（單位）代碼□□□□□□□□□□□□□□□□□□
集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼□□□□□□□□□□□□□□□□□□
隸屬關(guān)系
2025年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)決算報(bào)表 （國家標(biāo)準(zhǔn)：行政隸屬關(guān)系代碼－部門標(biāo)識代碼） □□□□□□-□□□
所在地區(qū)
（國家標(biāo)準(zhǔn)：國家和地區(qū)代碼－行政區(qū)劃代碼） □□□-□□□□□□
所屬行業(yè)碼
（國家標(biāo)準(zhǔn)：國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼） □□□□
企業(yè)規(guī)模 1.大型2.中型3.小型4.微型 □
組織形式
10.公司制企業(yè) (11.國有獨(dú)資公司 12.其他有限責(zé)任公司 13.上市股份有限公司
股票代碼 □□□□□□ 14.非上市股份有限公司 15.法人獨(dú)資公司)
20.非公司制企業(yè) (21.非公司制獨(dú)資企業(yè) 22.其他非公司制企業(yè))
企 業(yè) 名 稱： （公章） 30.企業(yè)化管理事業(yè)單位
單 位 負(fù) 責(zé) 人： （簽章） 40.其他 (41.事業(yè)單位 42.基建項(xiàng)目 43.其他） □□
主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人
（總會計(jì)師）：
（簽章） 審計(jì)方式
0.未經(jīng)審計(jì)1.社會中介機(jī)構(gòu)審計(jì)2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì) □
會計(jì)(財(cái)務(wù))機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： （簽章）
審計(jì)意見類型 1.標(biāo)準(zhǔn)無保留意見2.非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見3.保留意見

填 表 人： 4.否定意見5.無法表示意見 □
通 訊 地 址： 設(shè)立年份 □□□□
郵 政 編 碼： □□□□□□ 上年企業(yè)代碼 □□□□□□□□□□□□□□□□□□-□
電 話 號 碼： □□□□□ □□□□□□□□ □□□□□
（長途區(qū)號） （電話號） （分機(jī)號） 上報(bào)因素0.連續(xù)上報(bào)1.新投資設(shè)立2.竣工移交 3.新設(shè)合并4.分立5.上年應(yīng)報(bào)未報(bào)
6.劃轉(zhuǎn)7.收購9.其他 □
□□□□□□□□□□□ （手機(jī)號） 報(bào)表類型碼 0.單戶表1.集團(tuán)差額表2.金融子企業(yè)表3.境外子企業(yè)表4.事業(yè)并企業(yè)表
5.基建并企業(yè)表9.集團(tuán)合并表 □
編 報(bào) 日 期： 年 月 日
執(zhí)行會計(jì)準(zhǔn)則情況代碼 □□ 執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則 1.是2.否 □
報(bào)表審計(jì)機(jī)構(gòu)： 是否納入國有資本經(jīng)營預(yù)算1.國資收益交納主體本級 2.納入國資收益交納主體合并范圍
3.未納入國資預(yù)算范圍 □
上交國有資本收益類別1.應(yīng)交利潤2.國有股股利、股息 □
審計(jì)報(bào)告簽字人： 混合所有制企業(yè) 1.是 2.否 □ 員工持股企業(yè) 1.是 2.否 □
中華人民共和國財(cái)政部印制 文化企業(yè) 1.是2.否 □ 備用碼 □□□□□□□□□□